Adina Vlaicu Stoica

Situatie de fapt: Societatea X construieste in regie proprie cladire P+2, valoare imobilizare totala 800.000 lei. Deduce TVA din facturile de achizitie aferente constructiei. Societatea inchiriaza etajul 1 care reprezinta 30% din suprafata cladirii, pe o perioada de 3 ani (valoare etaj 1- registrul imobilizari 240.000 lei). Emite facturi de chirie fara TVA cu intentia de a face ajustare pentru TVA-ul aferent etajului 1. Intrebare: Calculul pentru ajustare de tva 240.000*19%E600 lei este corect? Pe ce perioada se va face ajustarea de TVA? Ce se schimba in calculul ajustarii de TVA daca inceteaza contractele de inchiriere dupa un an?

RASPUNS MODIFICAT dupa aparitia OUG 226/31.12.2020 Situatie de fapt: CMI - obiect de activitate stomatologie a beneficiat in perioada de urgenta de subventiile AJPI, suma bruta incasata fiind de 7225 lei. Situatia financiara a CMI -ului pentru anul 2020, fara a include veniturile incasate de la AJPIS este: venit brut 120.000 lei, cheltuieli deductibile 96.000 lei, venit net 24.000 lei. Intrebare: In declaratia unica ce va fi depusa pana in martie 2021 vor specifica separat sumele incasate de la AJPIS calculand impozit venit, CAS si CASS iar pentru restul deoarece venitul net este mai mic de 26760 lei se va

Situatie de fapt: O societatea platitoare de TVA produce mangal si il vinde catre persoane juridice platitoare de TVA. Intrebare: Este obligatoriu sa se emita facturile cu taxare inversa intre platitori de TVA pentru mangal sau carbuni din lemn? Daca da, aceasta obligatie este valabila de la data intrarii in vigoare a Legii (11.09.2020)? Daca nu s-au aplicat aceste masuri de simplificare, cum trebuie procedat, ce riscuri exista? Exista riscul ca TVA deductibila sa fie considerata nedeductibila de catre autoritati?

Situatie de fapt: O societate din Romania plătitoare de TVA, prestează servicii de sudura către o firma din Irlanda înregistrată in scopuri de TVA. Intrebare: Cu ce articol facturam prestările de servicii in Irlanda? Ele se declara in 390 sau ar fi prestări de servicii neimpozabile și nu s-ar declara in 390?

Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu baza legala privind schimbarea facturarii in legatura cu deseurile ( laturioaie, rumegus) din lemn. Asa am inteles ca din data de 1 noiembrie 2020 si aceste se factureaza cu taxare inversa catre societatile platitoare de TVA, dar nu gasesc nimic in legatura cu asta. Asa se factureaza si laturoaiele, rumegusurile din noiembrie?

Intrebare: Din punct de vedere fiscal Voucherele de Vacanta care nu depasesc valoarea maxima de 6 salarii minime pe economie (6*2230=13.380 lei) sunt supuse impozitarii cu 10% sau suporta si contributii sociale CAS 25 % si CASS 10%?

Situatia de fapt: O persoana fizica detine 1 parcela de teren intravilan avand categoria de teren LIVADA, destinatia CC conform certificatului de urbanism. Pentru un teren aflat in vecinatate, apartinand altui proprietar, este eliberat un certificat de urbanism in care se mentioneaza: - Folosinta actuala: LIVADA - Destinatia: CC - \\\"Prezentul certificat de urbanism poate fi utilizat, conform cererii, pentru obtinerea autorizatiei de construire pentru CASA IN REGIM P+M\\\" Persoana fizica intentioneaza ca in anul 2020 sa dezmembreze terenul si sa vanda o parcela din el, pretul de vanzare fiind 57.500 euro. Tot in 2020 persoana fizica intentioneaza sa incheie

Situatia de fapt: In contabilitatea unui dezvolator imobiliar - microintreprindere platitoare de impozit pe venit, au fost inregistrare lunar cheltuielile dupa natura lor, iar la sfarsitul lunii s-a facut inregistrarea 231r2 cu valoarea cheltuielilor inregistrate (cont 121 sold 0),. La terminarea constructiei si dupa ce s-a facut apartamentarea imobilului contul 231 a fost transferat la marfa (371 apartament 1 ,371 apartament 2..........), iar vanzarea a fost inregistrata in contul 707 (pret vanzare) si descarcarea prin contul 607 (pret de cost in luna cand are loc vanzarea). Intrebare: Daca in trim 4 depaseste 1.000.000 euro CA si trece la impozit pe

Situatia de fapt: O societate care are datorii catre adminastrator si asociat unic (cont 4551), incheie la notar o DARE IN PLATA pentru un imobil format din: 1450 mp teren, curti-constructii, construit si neconstruit si o constructie industriala si edilitara C1. Acestea sunt inregistrate in contabilitate din anul 2002. Darea in plata inlocuieste obligatia de restituire, de catre societate catre administrator, a sumelor inregistrate in contul 4551. Intrebare: Aceasta dare in plata se efectueaza cu sau fara TVA? Si trebuie efectuata ajustarea de TVA, referitor la 20 ani pentru bunurile de capital?

Situatia de fapt: In contabilitatea unui dezvolator imobiliar - microintreprindere platitoare de impozit pe venit, au fost inregistrare lunar cheltuielile dupa natura lor, iar la sfarsitul lunii s-a facut inregistrarea 231r2 cu valoarea cheltuielilor inregistrate (cont 121 sold 0),. La terminarea constructiei si dupa ce s-a facut apartamentarea imobilului contul 231 a fost transferat la marfa (371 apartament 1 ,371 apartament 2..........), iar vanzarea a fost inregistrata in contul 707 (pret vanzare) si descarcarea prin contul 607 (pret de cost in luna cand are loc vanzarea). Intrebare: Daca in trim 4 depaseste 1.000.000 euro CA si trece la impozit pe