Adina Vlaicu Stoica

Situatia de fapt: In anul 2017 am prestat servicii cu o firma din Ungaria, pe teritoriul Ungar (numai in interiorul Ungariei) - factura am intocmit-o fara TVA, dar firma din Ungaria nu are un cod valid de TVA, firma noastra fiind platitoare de TVA . Inspectia fiscala ma obliga acum la plata TVA la factura emisa in 2017. Intrebare: Este corect?

Situatia de fapt: Societate neplatitoare de TVA, care are cod special de TVA, face achizitii de bunuri (valori sub 10.000 EUR) si servicii din UE si din afara EU. Intrebare: 1. Cum procedam pentru bunuri achizitionate de la furnizor din China, dar cu transport Polonia - Romania? Se plateste TVA prin D301? 2. Pentru servicii primite din afara UE se plateste TVA prin D301?

Situatia de fapt: O societate romaneasca A are de incasat o creanta de la o societate romaneasca B care este in insolventa. A si B sunt persoane afiliate. Creanta provine dintr-un contract de imprumut nerambursat. Creanta a fost admisa in tabelul definitiv al lui B dar nu a fost inclusa in programul de plati aferent planului de reorganizare a lui B confirmat printr-o sentinta judecatoreasca, in conformitate cu prevederile Legii nr. 85/2014. Intrebare: Daca pierderea inregistrata de societatea A la scoaterea din evidenta a creantei este sau nu cheltuiala deductibila pentru A la calculul impozitului pe profit, avand in vedere

Situatia de fapt: Societatea A a vandut catre societatea B un utilaj pe care societatea B l-a platit partial. Societatea A a vandut creanta ramasa de incasat catre societatea C. Intrebare: Care este tratamentul fiscal al tranzactiei din punct de vedere al societatii C care a cumparat creanta de la societatea A? Creanta cumparata este considerata venit si se va achita impozitul aferent chiar daca societatea C nu a realizat inca venitul efectiv?

Care sunt particularitatile pentru fiscalitatea si contabilitatea in ceea ce priveste un birou notarial? ---------------------------------------- Din punct de vedere contabil, contabilitatea se va tine in partida simpla cu toate obligatiile si drepturile specifica acestui mod de organizare a contabilitatii. Vom analiza partea fiscala din perspectiva: 1. Raspunderii personale a notarului; 2. Raspunderii asocierii, daca exista; 3. Raspunderea care rezida din operatiunile desfasurate; 4. Obligativitatii folosirii casei de marcat; 5. TVA 1. Raspunderea personala fiscala a notarului Notarii au obligaţia completării formularului 070 la începerea activităţii (010 pentru asocieri) şi 050 pentru orice modificare de sediu. Impozitul pe venit: Notarul, din

Situatia de fapt: Fiscalitate persoana fizica cu 6 contracte de inchiriere bunuri imobile. Intrebare: 1. Este obligatorie desfasurarea activitatii sub forma de PFA din anul urmator? 2. La depasirea plafonului de 300.000 lei trebuie sa se declare platitor de TVA? 3. Daca se declara PFA este necesara trecerea cladirilor in patrimoniul PFA si amortizarea acestora? 4. Chiria se incaseaza pe baza contractelor inchiriere cu chiriasii si a extraselor de cont sau este obligatorie emiterea de facturi lunare?

Situatia de fapt: Produs finit declarat neconform va fi considerat rebut si predat catre o unitate autorizata in scopul distrugerii. Intrebare: Care va fi tratamentul contabil si fiscal pentru aceasta operatiune?

Situatia de fapt: O societate care a fost platitoare de TVA la incasare devine in iulie neplatitoare de TVA prin optiune. In luna august achita o factura care a fost cu TVA inregistrata (din perioada cand era platitoare de TVA) si ar trebui sa isi deduca acum TVA. Am vrut sa depun declaratia 311 sa pot evidentia TVA de recuperat numai ca la sectiunea B pentru cei care au devenit neplatitori prin optiune nu exista rubrica decat pentru livrari nu si pentru achizitii. Intrebare: Prin ce declaratie si cum pot evidentia TVA dedus din perioada in care era platitor de

Situatia de fapt: Microintreprindere neinregistrata in scopuri de TVA, cod TVA pentru operatiuni intracomunitare, activitati de comert in sistem dropshipping. Furnizorul este din UE, si pe factura este inscris vat no. atat al vanzatorului cat si al cumparatorului. Marfa este livrata la client, persoana fizica, din UE si SUA direct de catre furnizor. Intrebare: Se intocmeste 390 si 301 jn acest caz?

Situatia de fapt: Revenind la speta Servicii de call center prestate catre o Societate platitoare de TVA din Italia – tratament TVA, publicata pe 08 Iulie 2020. Avand in vedere ca firma are ca obiect de activitate principala Realizarea softului la comanda (care se incadreaza in servicii furnizate pe cale electronica), iar acum doreste sa faca, pentru un beneficiar din Italia, factura de realizare site web si mentenanta site web, cu ce ar fi schimbat incadrarea dpdv al tratamentului TVA? Mentionez ca atat clientul cat si prestatorul sunt platitori de TVA in tara lor. Intrebare: Cine este obligat la plata