Adina Vlaicu Stoica

Situatia de fapt: Societate comerciala neinregistrata in scopuri de TVA, dar cu cu cod special de TVA face achiziti de auto second-hand folosind codul special si primeste facturi din UE cu TVA la marja (M - inscrisa pe facturi). Intre timp, societatea a obtinut codul normal de TVA si urmeaza sa vanda autoturismele. Intrebare: Cum se vor inregistra facturile de achizitie si cele de vanzare si care sunt obligatiile din punct de vedere al TVA cu privire la aceste operatiuni?

Situatia de fapt: Persoana juridica romana inregistrata in Romania ca platitor TVA are contract cu persoana inregistrata in alta tara UE - cod TVA valid in tara respectiva (Austria). Serviciile sunt de prelucrare date. Intrebare: Trebuie sa cer furnizorului certificat de rezidenta fiscala emis autoritatile din Austria?

Situatia de fapt: O societate din Romania, inregistrata la platitor de TVA, primeste o factura de servicii IT- suport pentru activitati online, de la o persoana fizica autorizata din Germania, care factureaza fara TVA, nefiind platitor de TVA in tara lui, deoarece cifra lui de afaceri se incadreaza sub un plafon de 10.000 euro/an. Intrebare: Cum inregistreaza societatea din Romania acesta factura si ce obligatii din punct de vedere TVA are societatea din Romania. Trebuie cerut partenerului german un certificat de rezidenta fiscala?

Situatia de fapt: Societatea noastra detine in proprietate bunuri mobile, respectiv camioane, care sunt date spre utilizare clientilor sai, in leasing. Unul din bunurile noastre este in Germania si necesita reparatii: aducerea acestui bun in tara este mai costisitoare decat vinderea acestuia direct in Germania. Intrebare: Avand in vedere ca facem o livrare in Germania, exista posibilitatea platii TVA de catre beneficiar, prin taxare inversa?

Situatia de fapt: Cu ocazia diferitelor sarbatori sau aniversari compania doreste sa acorde premii de protocol sub forma de tichete cadou colaboratorilor persoane fizice. Intrebare: 1. Care este tratamentul fiscal al tichetelor cadou? 2. Ce declaratii fiscale trebuie intocmite? 3. Ce documente justificative trebuie intocmite de catre companie?

Situatia de fapt: Va rog sa ma ajutati cu calculul si completarea declaratiei unice pentru o persoana care a obtinut venituri salariale in strainatate (Polonia) in anul 2019. Va anexez adeverinta eliberata de societatea din Polonia. Perioada de desfasurare a activitatii este de 7 luni/an, dar nu consecutive. Intrebare: Ce obligatii ii revin la plata?

Situatia de fapt: O societate platitoare de impozit profit prin optiune 2018 (majorare capital 45000) doreste sa treaca la impozit pe microintreprindere in cursul anului 2020 - august. Intrebare: Poate sa treaca in cursul anului la impozit micro si ce conditii trebuiesc indeplinite, ce documente sunt necesare?

Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu calculul perisabilitatilor pentru cereale. Se pot calcula si scazaminte privind umiditatea in baza buletinelor de analiza la intrarea in gestiune si la lichidarea stocului, mentionez ca am avut intrari si iesiri succesive de porumb in perioada 05.09.2019-04.06.2020. Care este limita admisa de scazaminte privind umiditatea si modul de calcul precum si documentele justificative pe care trebui sa le avem?

Situatia de fapt: In cazul in care un client a inchis procedura de insolventa sau faliment si a fost radiat din RC sau figureaza la RC cu mentiunea, dizolvare judiciara cf art 237 din L31/1990\" societatea creditoare intocmeste autofactura pentru creantele ramase nerecuperate inregistrate in ct 4118, pentru care s-au constituit si provizioane. Intrebare: 1. In conditiile in care factura nu se transmite clientului, acesta fiind radiat din evidenta RC, ce se trece ca denumire la rubrica rezervata clientului? 2. Se declara factura cu semnul minus in D394, atata timp cat nu se transmite clientului? 3. Cu ajutorul facturii se

Situatia de fapt: Suntem o casa de expeditie, care intermediem transporturi interne si internationale. Spre exemplu: eu, casa de expeditie platitoare de TVA, facturez servicii de transport cu comision inclus unei firme din Germania cu taxare inversa. Pe de alta parte, eu platesc in numele clientului, factura de la furnizor pentru serviciul de transport efectuat, furnizor roman, cu TVA 19%. Intrebare: Ce trebuie sa fac pentru a-mi recupera TVA din afara? Eu imi deduc 19% si cand facturez clientului aplic taxare inversa. Nu ar trebui sa imi recuperez acesti bani de la statul membru UE?