Adina Vlaicu Stoica

Situatia de fapt: Achizitie materie prima din Italia. Transportul este in sarcina societatii din Italia. Pe timpul transportului are loc un incident, camionul se rastorna si materia prima ajunge in depozitul nostru deteriorata. In urma sortarii, materia prima nu mai poate fi folosita in productie si se va putea vinde de catre socitatea noastra la pret de deseu. S-a deschis un dosar de dauna si asiguratorul firmei de transport considera ca noi suntem beneficiarii materie prime si plata daunei se va face societatii noastre. Intrebare: 1. Avand in vedere ca transportul nu este in sarcina noastra, nu exista un contract

Situatia de fapt: In anul 2010 firma a cumparat mai multe imobile care au fost facturate cu TVA, firma a dedus TVA-ul. In momentul de fata dorim sa incheiem un contract de inchiriere si dorim sa facturam chiria fara TVA. Intrebare: 1. Cum procedam lunar cu ajustarea TVA-ului dedus? 2. Este posibil sa facturam chiria unui singur imobil fara TVA si toate celelalte cu TVA, cu notificare depusa in acest sens? 3. Acest lucru ne obliga la calcularea pro-ratei la achizitii?

Situatia de fapt: O microintreprindere , neplatitoare de TVA, primeste factura lunara de servicii, servicii pentru organizare date pe platforma respectiva. Societatea prestatoare este din SUA, avand vat no \"EU\". Societatea ofera certificatul \"I certify that, to the best of our knowledge, the above-named Limited Liability Company is a branch, division, or business unit of a U.S. corporation that is a resident of the United States of America for purposes of U.S. taxation.\" Plata se face automat de pe card, si se emite factura cu aceasi suma. Intrebare: Exista ceva obligatii declarative in cazul acesta, pe langa declaratia 301? Exista

Situatia de fapt: Avem doi salariati din Filipine, sot si sotie, care au un copil in varsta de 13 ani, elev in Filipine. Intrebare: La calculul impozitului pe salarii se tine cont de copilul minor in intretinere, la deducerea personala? Ce anume documente trebuie sa completeze cei doi salariati?

Situatia de fapt: Un I.I. comert, partida simpla. Intrebare: Cum este corect a se intocmi un RJIP in cazul unui I.I. care depune numerarul incasat prin casa fiscala in contul de la banca? Se face un document cand pleaca banii pentru depunerea in banca? Dar in cazul in care primeste de la titularul sau o suma de bani pentru desfasurarea activitatii?

Situatia de fapt: Intreprindere individuala platitoare de TVA, impozitare in sistem real, detine stocuri. Intrebare: 1. TVA de plata achitata este considerata cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe venit in sistem real? 2. Care este tratamentul pentru plusul de inventar din punct de vedere al calculului impozitului pe venit? 3. Care este tratamentul pentru marfurile perisabile din punct de vedere al calculului impozitului pe venit?

Intrebare: Am o intrebare in legatura cu deductibilitatea contributiilor in anul 2017 si 2018. CAS si CASS au fost deductibile in acesti ani?

Situatia de fapt: Majorarea impozitului cu 500% prevazuta de art. 489 Cod fiscal s pct. 167 din Normele motodologice. Normele legale vorbesc despre un termen acordat care proprietarul sa efectueze lucrarile de grijire/reparare a cladirii/terenului. Tot normele legale vorbesc despre faptul ca termenul este sfarsitul anului fiscal., iar majorarea impozitului se face prin hotare individuala pentru anul fiscal urmator. Astfel HCL ul trebuie adoptat cursului anului fiscal curent, pentru anul urmator. Motiv pentru care am stabilit prin rugulament un termen de 6 luni pentru ca proprietarii sa se conformeze somatiei. Intrebare: 1. Procedura specifica trebuie efectuata si hotarea de majorare

Situatia de fapt: Pentru o societate comerciala am depus la vremea respectiva pentru luna martie 2019 declaratia A4200. Anul acesta, in martie 2020, societatea nu a avut activitate cu acea casa de marcat si am depus formularul F4109, doar ca dintr-o eroare pe declaratie nu am schimbat anul si a ramas martie 2019. Astfel, pentru luna martie 2019 s-au depus 2 declaratii: A4200 care este corect si s-a depus la vremea respectiva, si un F4109 depus anul acesta dintr-o eroare. Nu se poate depune un F4109 rectificativ fara sa aleg o casa de marcat. Intrebare: Cum se poate corecta eroarea?

Situatie de fapt: O microintreprindere, neplatitoare de tva, activitate - transport de marfa sub 3.5 t, doreste sa presteze servicii de transport intracomunitar. Pentru perioada in care este neplatitor de tva, se va solicita inregistrarea in scop special tva. Presupunem ca societatea o sa depaseasca CA 300.000 lei, si se va inregistra in scopuri de TVA. Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale atat pe perioada in care este neplatitor de TVA, cat si pentru perioada cand o sa devina platitor de TVA pentru unrmatoarele situatii: 1. Client Roman - transport din Romania -in tara UE si retur 2. Client Roman -