Cosmin Dumitrascu

Situația de fapt: PF cu cod de TVA PF cu cod de TVA, a dedus TVA la construirea unui imobil. Acum doreste sa il dea cu Contract de comodat unei firme (unde este si asociat), platitoare de TVA. Firma respectiva il va putea subinchiria, la diverse persoane fizice si juridice, incasand chirie lunara. Întrebare: Cum se emite factura de catre SRL catre tertii chiriasi? Cu TVA? (este obligatoriu) Trebuie ajustat TVA de catre PF?

Situația de fapt: Conform Legii 448/2006: activitatile de vanzari sau cele de intermedieri desfasurate de unitatile protejate autorizate trebuie sa se limiteze numai la produse si /sau servicii realizate partial sau integral prin activitatea proprie a persoanelor cu handicap angajate. Întrebare: Realizarea partiala a acestor produse poate fi echivalentul personalizarii acestora?

Situatie de fapt: O companie inregistrata in scopuri de TVA comercializeaza autoturisme uzate pe care le achizitioneaza din Uniunea Europeana de la persoane juridice cu cod VIES valabil si care mentioneaza pe factuta ca aplica tva pentru bunurile second hand. Ulterior, vinde clientilor sai aceste autoturisme fara a le inmatricula in Romania. Intrebare: In ceea ce priveste achizitia beneficiaza de taxarea inversa ca pentru orice marfa achizitionata din UE? Care este obligatia declarativa cu privire la achizitie? Cu privire la vanzarea autovehiculelor second hand, compania noastra poate aplica regimul special pentru bunurile second hand si daca da, ce obligatii declarative

Situația de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit a inregistrat 2023 pierdere fiscala -150935,52 pierderea contabila-163356,24 2024-profit fiscal-3469,70 pierderea contabila-9471,94 30.09.2025 profitul fiscal impozabil 2849,68 Întrebare: Pierdera contabila 6896,20 este corect sa recuperez suma de 1994,77lei?

Situația de fapt: In statutul asociatiei nonprofit nu este mentionat ca poate sponzorizare alte asociatii sau fundatii. Asociatia are venit din sponzorizari si rar din donatii. Întrebare: In acest caz poate sponzoriza alte asociatii sau trebuie inscris in statut acest lucru?

Întrebare: Societatea este infiintata in 2025 in luna mai, are profit la 30.09.2025, doreste bilant interimar se poate face bilant interimar in situatia aceasta? * in acest caz fac constituirea rezervelor legale la 30.09.2025 daca pot depune bilant interimar?

Situația de fapt: Se realizeaza importuri de marfa din Ucraina si Turcia, aceasta fiind ambalata pe paleti si cu despartitoare. Pentru paleti si despartitoare se plateste TVA in vama, TVA care ulterior se deduce prin Declaratia 300. Despartitoarele sunt returnate furnizorilor, insa acestia nu emit facturi storno, motiv pentru care se emite o factura cu TVA – regimul SDD Întrebare: TVA-ul dedus la import pentru despartitoarele ulterior restituite catre furnizori se considera deductibil sau nedeductibil?

Situația de fapt: Societatea noastra doreste vanzarea unor mijloace fixe din patrimoniu, motiv pentru care am postat un anunt. O societate din Turcia doreste achizitionarea acestora. Întrebare: Cum facturam din punct de vedere al TVA? TVA- ul se colecteza de catre vanzator? Pot emite factura in EUR? Se incarca in e-factura?

Situație de fapt: Am primit o factura fara tva de la un furnizor persoana juridica din Italia. Furnizorul are cod de TVA in Italia, insa nu este valid in VIES. Este vorba de servicii montaj acoperis, iar locul prestarii se considera a fi Italia in cazul acesta. In mod normal am aplica taxare inversa si am declara in 390. Întrebare: Cum procedam in cazul in care furnizorul nu are cod valid VIES? Putem aplicat totusi taxare inversa si declaram in d390? Pe factura se specifica "Reverse Charge art 17 DPR 633/72 - subappalti edili'''

Situatie de fapt: O societate de constructii incheie o polita de asigurare de grup pentru 65 de persoane. Polita nu este nominala. Polița acoperă riscuri precum deces, invaliditate, spitalizare și intervenții chirurgicale, fiind destinată exclusiv protecției angajaților. Beneficiarul asigurarii este perosoana angajata a firmei in cazul in care se intampla unul din evenimentele asigurate. Valoarea totală a primei anuale: 18.905,76 RON pentru 65 de persoane. Intrebare: Care este regimul fiscal al acestei Polite atat pentru societate cat si pentru angajati? poate fi tratata ca o cheltuiala sociala in limita a 5% din fondul de salarii si 400 eur/an /angajat?