Universul Fiscal Fiscal

Intrebare: Ce se trece pe factură emisă de agenția de turism, platitoare de TVA și impozit pe venit – microintreprindere, conform art 319 din Codul fiscal, și ce cote de TVA se aplica, în cazul în care se factureaza catre client, persoana fizica sau juridica, următoarele: 1. Doar servicii de transport (bilete de avion) cand locul de plecare este in RO si locul de sosire este UE; 2. Doar servicii de transport (bilete de avion) cand locul de plecare este in UE si locul de sosire este NONUE; 3. Doar servicii de transport (bilete de avion) cand locul de plecare

Intrebare: Care este regimul tva in cazul unei societati care cumpara si vinde terenuri construibile si neconstruibile catre persoane fizice si juridice?

Situatie de fapt: PJ achizitioneaza un utilaj, pe baza de contract de vanzare cumparare de la PF neinregistrata fiscal ( PF a cumparat utilajul in urma cu aprox 8 luni de la alta PJ) Intrebare: 1. In cazul acestei achizitii, se face retinere la sursa? 2. Contractul de vanzare cumparare se face prin notar?

Situatie de fapt: Un Srl presteaza servicii catre o alta persoana juridica (emite factura fiscala). Valoarea acestora este de cca 3000,00 lei pe luna. Contravaloarea facturii este incasata cash si se emite chitanta. Intrebare: Oug 28/1999 prevede faptul ca societatea nu are voie sa emita chitanta ci bon fiscal iar intrebarea mea este: care este procedura corecta?

Situatie de fapt: Gradinita particulara cod Caen 8510 - invatamant prescolar - neautorizata Aracip - platitoare de tva -SRL. Masa servita copiilor o primeste de la firma de catering - FACTURA CU 5% TVA Intrebare: Gradinita refactureaza catre parinti acest serviciu cu 19 % si reprezinta venituri sau refactureaza cu 9% (tot venituri)? Mie mi se pare normal ca si de la furnizor sa primeasca factura tot cu 9% TVA.

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit detine in patrimoniu un teren achizitionat in urma cu peste 10 ani. Acest teren nefiind folosit , societatea decide vanzarea lui catre o societate platitoare de TVA.Deoarece valoarea de inventar a terenului este mult sub nivelul actual al pietei, societatea decide reevaluarea terenului de catre un evaluator autorizat si inregistrarea noii valori in balanta la decembrie 2021. Intrebare: 1. Vanzarea se va face cu taxare inversa, dpdv al TVA? 2. Presupunand ca vanzarea se va face la o valoare superioara valorii reevaluate, va rog sa ne precizati

Situatie de fapt: O societate care este platitoare de impozit pe venit doreste sa acorde o bursa privata unui elev de scoala gimnaziala. Elevul este ruda cu actionarul care are si calitatea de angajat al societatii Intrebare: Care sunt conditiile ce trebuiesc indeplinite si care este tratamentul fiscal in cazul in care suma achitata lunar depaseste limita deductibilitatii la calculul impozitului pe venit. Un eventual control ar putea reclasifica si impozita suma acordata ca bursa privata?

Situatie de fapt: In anul 2013 a fost vandut un imobil de o persoana fizica, unei societati comerciale, in fata notarului, ca urmare, in cartea funciara apare societatea comerciala ca proprietar. Contractul de vanzare cumparare nu a fost depus la primarie si ca urmare impozitul pe imobil a fost platit in continuare in numele persoanei fizice. Acum in anul 2022 se va depune contractul de vanzare cumparare la primarie. Intrebare: Se va calcula retroactiv impozitul pe cladire societatii comerciale si se va restitui persoanei fizice sau se va lua in considerare impozitul pentru societate din momentul depunerii contractului? La societatea

Situatie de fapt: Un SRL platitor de TVA vinde marfuri prin intermediul platformei Amazon Germania. Marfa este depozitata in depozitele Amazon din Germania si clientii sunt in general persoane fizice din Germania, ocazional si din alte state UE. Firma a obtinut cod special de TVA din Germania. SRL-ul s-a inregistrat in trimestrul 4 prin optiune in sistemul OSS in Romania. Dupa inregistrarea in OSS, in trim. 4 2021 toate facturile emise au fost catre persoane fizice din Germania. Facturile au fost emise cu cota de TVA 19% si cod TVA din Germania. Intrebare: 1. Vanzarile catre clienti persoane fizice din

Situatie de fapt: O societate comercială având cod CAEN 6820 desfășoară activitate de închiriere camere pe termen scurt, de obicei închirieri zilnice sau saptamanale. Societatea nu are autorizațiile si avizele necesare pentru a functiona ca unitate de primire turistica. Intrebare: 1. Este corect acest cod CAEN în baza căruia societatea poate inchiria camere unor persoane fizice sau juridice chiar si pentru o singura zi? 2. Este necesar sa încheie contract de închiriere pentru fiecare camera inchiriata? 3. Este corect sa factureze doar ,, inchiriere camera” avand in vedere ca nu poate emite facturi de cazare?