Universul Fiscal Fiscal

Situatie de fapt: Societatea comerciala inregistrata in Romania, platitoare de TVA, are contract de prestari servicii (analiza financiara e-wallet, management al proiectului, investigatie marketing, promovarea si consultanta clientului) cu institutie financiara nebancara inregistrata in Cehia. (e-money issuer) Aceasta institutie nu este platitoare de TVA, prin urmare nu are cod valid de VIES si nici nu trebuie sa aobtina acest cod. Intrebare: Cum se factureaza serviciile prestate catre Cehia din punct de vedere al TVA? Se plateste sau nu TVA in Romania pentru aceste servicii? Rog si articolul din lege.

Situația de fapt: Societatea noastra doreste sa achizitioneze de la o unitate protejata autorizata tricouri inscriptionate cu numele companiei noastre, tricouri pe care le vom folosi ca echipament de protectie. Unitatea protejata autorizata va achizitiona aceste tricouri de la o alta companie, le va inscriptiona si le va vinde catre noi. Mentionam ca aceasta unitate protejata este autorizata pentru: Alte activitati de tiparite n.c.a si Activitati ale agentiilor de publicitate. Întrebare: Va rugam sa ne spuneti daca conform Legii 448/2006, art.78, 3), lit.b) (privind protectia si promovarea drepturilor persoanelor cu handicap) si a normelor de aplicare putem deduce de la

Situatie de fapt: Societate infiintata in Romania avand ca asociati un cetatean spaniol cu cota de participare 10% si cetatean roman cota 90%. Societatea este neplatitoare de TVA, are ca obiect de activitate prestari servicii IT. Societatea a incheiat un contract de prestari servicii cu o firma din Spania avand ca obiect prestare servicii informatice de consultanta si de asistenta tehnica. Activitatea se desfasoara in Spania. Societatea a obtinut cod de TVA pt serviciile UE. Intrebari: 1. Are obligatia depuneri declaratiei 017, tinand cont ca activitatea se desfasoara in Spania? 2. Trebuie sa isi deschida punct de lucru in Spania?

Situația de fapt: SRL platitor de TVA, cu sediul doar in Romania, activitate cod CAEN 4791, vinde produse diverse pe platforma AMAZON (.de ; .it ; .es etc.) pe care le achizitioneaza de la furnizori din EU. Marfa nu ajunge niciodata in Romania deoarece dupa achizitionare este trimisa direct in depozitele AMAZON din Germania, Italia etc. Practic, toata activitatea economica a SRL-ului se desfasoara in afara Romaniei. Societatea are coduri TVA obtinute pentru toate tarile unde stocheaza marfa in depozite AMAZON. Compania AMAZON percepe un comision de vanzare pentru fiecare produs vandut pe platforma. Întrebare: AMAZON EU S.a.r.l are sediul

Situatie de fapt: O clinica medicala având cod CAEN 8610 - Activitati de asistenta spitaliceasca si CAEN secundare 8621, 8622, 8623, 8690 este rugata de o societate sa încheie un contract de studii de cercetare asupra unui produs pentru care se stabileste un anumit pret. In concret, pacientilor care vin in clinica li se da un anumite supliment alimentar iar acestia raporteaza efectele adverse resimtite. Intrebare: Poate efectua clinica medicala un astfel de studiu sau are nevoie de un alt cod CAEN?

Situatie de fapt: Plaja de facturi alocate la inceputul anului si declarata in declaratia 394, luna de luna, a fost de la 694 la 800. In cursul lunii octombrie acest numar a fost depasit, respectiv societatea a ajuns la factura cu numarul 804. Intrebare: Cum poate fi remediata aceasta situatie pentru a nu avea probleme in eventualitatea unui control?

Situatie de fapt: O microintreprindere care are cod CAEN 8622 are un medic angajat care participa la cursuri de ecografie. Acestea sunt organizate de o fundatie care nu percepe taxa de participare ci solicita sponsorizare din partea societatii. Fundatia care organizeaza cursurile este inscrisa in registrul entitatilor ce pot primi sponsorizare. Aceasta a tinut un astfel de curs anul acesta, in iunie si am dedus pina in prezent sponsorizarea din impozitul trimestrial dar mai avem de recuperat in viitoarele trimestre. Medicul doreste sa se inscrie pentru anul 2022 la alt curs sustinut aceeasi fundatie, dar ca sa fie sigur ca

Situația de fapt: O firma din Romania inchiriaza o linie de productie de la o societate nerezidenta din Germania, linia de productie fiind utilizata in locatia firmei din Romania. Dupa plata chiriilor aferente primelor 3 luni este agreata cumpararea liniei de productie. Instalarea si montajul liniei de productie in Romania este facuta de catre furnizor, acesta prestand serviciul pe teritoriul Romaniei. Serviciul de inchiriere al liniei de productie intra sub incidenta impozitarii veniturilor obtinute de nerezidenti cu 16 % conform cod fiscal sau este aplicabila conventia de evitare a dublei impuneri cu Germania? Mentionez ca la art. 12 din Conventie

Situatie de fapt: Societatea comerciala A achizitioneaza de la Societatea Comercial B un teren construibil aplicandu-se taxarea inversa, Societatea comerciala A doreste sa vanda terenul dupa un an catre: 1. O persoana fizica 2. O persoana juridica avand cod de TVA Intrebare: Care este regimul Tva ce se va aplica la vanzarea terenului in cele doua cazuri?

Situatie de fapt: O persoana juridica romana, care detine o platforma online de rezervare și promovare a unităților de cazare (Ex: Booking, Airbnb) prin intermediul careia diversi beneficiari (persoane fizice sau Juridice din UE si din afara UE) pot rezerva online nopți de cazare sau activități în locatii de cazare din toata lumea. Pentru aceste servicii de intermediere, societatea factureaza un comision de 7% din valoarea totală a tranzacției catre unitatea de cazare si un comision de 6% catre persoana fizica sau juridică beneficiară. Pentru comisionul facturat unitatilor de cazare (persoane fizice sau juridice romane) societatea va facura cu tva