Universul Fiscal Fiscal

Intrebare: 1. Facturile catre persoane fizice din UE emise cu cotele de TVA din acele tari se declara in D394? In D300 se declara la Rd.3? 2. In ce cont bancar de la trezorerie se plateste TVA-urile aferente vanzarilor catre persoanele fizice din UE, declarate in D398?

Situatie de fapt: SC are urmatorii 3 angajati: - 1 salariat cu norma partiala de 5 h/ luna incepand cu data de 08.sept 2021; - 1 salariat angajat cu 8 h/zi incepand cu data de 15 sept 2021 si incetat la data de 21.sept 2021; - 1 salariat angajat cu 8h/zi incepand cu data de 15 sept 2021 si care trece la program de 4h/zi incepand cu 01.oct 2021. Programul saga imi calculeaza automat impozitul cu cota de 3%. Intrebare: Impozitul micro se calculeaza cu cota de 3 % sau 1 %?

Situatie de fapt: Un SRL cu cod CAEN 8622 desfășoară prestări de servicii medicale de ginecologie astfel: 1. Are contracte cu clinicile din oras pentru care se factureaza lunar conform centralizatorului de consultații. Menționez ca medicul este asociat unic, angajat al SRL, pentru a putea susține programul de lucru de la clinicile respective (verificat de ITM). 2. Are un cabinet medical inchiriat de la o clinică ce este autorizata unde și-a deschis punct de lucru dotat cu casa de marcat unde realizeaza o zi pe saptamana consultații, valoarea lor fiind de 10% din totalul vânzărilor. Intrebare: În acest caz cand

Situația de fapt: Asociatul unui SRL resident in RO doreste sa crediteze in EUR (imprumut cu dobanda) firma pentru plata facturilor externe. Întrebare: Asociatul rezident poate imprumuta societatea pe teritoriul RO in EUR? Daca da care este dobanda, cum se calculeaza dobanda si carui regim fiscal i se supune?

Situatie de fapt: O societate XYZ cu Cod CAEN 4723 (comert cu peste), administratorul fiind si asociat unic al societatii XYZ detine autorizatie AMPA (autorizatia este pe Persoana Fizica). Administratorul, prinde peștele și apoi vrea sa il vinda in magazinele proprii. Intrebare: 1. Este legala aceasta tranzactie? 2. Ce documente se intocmesc pentru INTRAREA in gestiunea magazinului, a pestelui, pescuit de aceeasi persoana (SOCIETATE) care vinde?

Situatie de fapt: Sotul unei angajate (care are contract individual de munca) are contract de prestari servicii la aceeasi societate in acelasi departament. Mentionez ca societatea este incadrata in categoria microintreprinderi. Intrebare: Este legal? Ce implicatii fiscale exista in aceasta situatie?

Situatie de fapt: Societatea noastra a schimbat programului informatic de evidenta contabila iar noul soft nu permite inregistrarea facturilor anulate - cu valoare zero. Specificatiile de completare ale cartusului I “Alte informatii” din Declaratia 394, potrivit O.P.A.N.A.F nr.3769/2015, modificat prin OPANAF 1105/2016 si OPANAF 2264/2016, precizeaza urmatoarele: - pct. 2.1. contribuabilii vor completa plaja de facturi alocate prin decizie interna scrisa conform prevederilor legale in vigoare privind documentele financiar-contabile; se exclud facturile alocate pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii, import/export de bunuri si operatiuni neimpozabile in Romania”; DECI, regula generala are in vedere declararea plajei de facturi alocata la

Situatie de fapt: 2 persoane fizice Ionescu si Popescu sunt asociati, 50-50, la societatea X SRL. Societatea X SRL este asociat unic la societatea Y SRL. Societatea X SRL detine intr-o alta societate , Z SRL, 70% din Z si persoanele fizice Ionescu si Popescu cate 15% fiecare. Societatile au obiecte de activitate diferite. Intrebare: Sunt obligata in aceste situatii sa depun situatii financiare consolidate?

Situatie de fapt: O firma din Romania platitoare de tva importa marfa din India si o factureaza catre un partener din Italia. Marfa ajunge fizic din India direct in Italia. Intrebare: Care este regimul tva in aceasta operatiune daca firma din Romania plateste tva in vama? Isi poate recupera tva de la statul italian?

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA achizitioneaza imobil si teren in 1991. Se mai construiesc in 1999 si in 2006 2 corpuri de cladire in valoare de 50.000 euro, si s-a dedus TVA. In 2018 societatea devine neplatitoare de TVA si este microintreprindere. Intrebare: A. Ce implicatii fiscale (TVA si Impozit) are vanzarea imobilui (format din toate cele 3 corpuri de cladire) si a terenului aferent daca vinde catre: 1) persoana fizica 2) persoana juridica B. Plateste TVA si Impozit pe venit?