Bianca Meze

Situatie de fapt: Societatea X SRL a incheiat un contract de prestari servicii si anume construirea unor hale metalice industriale in Guyana Franceza. Una din obligatiile contractuale este sa cumpere un container pe care sa il trimita in Franta si de acolo va pleca in Guyana Franceza incarcat cu scule, unelte de lucru, obiecte de inventar, etc pe care le va achizitiona din Romania. Intrebare: 1. Este corect sa deduc TVA ul la toate sculele cumparate avand in vedere ca factura de prestari servicii va fi cu taxare inversa, deci nu va colecta tva?

Situatie de fapt: SRL si-a schimbat sediul social din jud. Cluj in jud. Bihor. Firma este platitoare de TVA. Intrebare: Care este procedura de obtinere a noului Certificat de inregistrare in scop de TVA?

Situația de fapt: O firma care are ca obiect de activitate inchiriere si subinchirierea de bunuri imobiliare proprii/inchiriate (CAEN 6820) vrea sa vanda din patrimoniul sau o garsoniera. Precizez ca firma este platitoare de TVA, scutita fara drept de deducere, pentru ca desfasoara activitate de inchiriere. Imobilul a fost achizitionat ca investitie imobiliara. Cum se va intocmi factura de vanzare dpdv al tva. Vanzarea se face catre o persoana fizica. Întrebare: Cum se va intocmi factura de vanzare dpdv al TVA? Vanzarea se face catre o persoana fizica.

Situatie de fapt: Microintreprindere platitoare de impozit pe venit plateste pentru salariati sai asigurare voluntara de sanatate. Valoarea asigurarii, pe fiecare salariat, depaseste plafonul neimpozabil de 400 EUR anual. Pentru verificarea incadrarii in plafonul anual am luat in calcul urmatoarele : 400 eur / 12 luni = 33,33 eur/ luna. Cursul de schimb utilizat pentru determinarea echivalentului in euro este cursul leu/euro comunicat de Banca Nationala a Romaniei, in vigoare in ultima zi a lunii pentru care se platesc drepturile salariale. Intrebare: Sumele care depasesc plafonul de 400 Euro anual, calculat la cursul din ultima zi a lunii pentru care

Situație de fapt: În luna ianuarie am primit prin SPV o factură emisă de un service auto platitor de TVA. Factura reprezinta contravaloarea serviciilor si pieselor auto pentru un autoturism al firmei avariat de o terta persoana, ce urmează a face obiectul unui dosar de despăgubire în baza politei de asigurare RCA. Pe factura sunt menționate informațiile privind firma de asigurari ce va suporta costurile, în baza dosarului de daună și a politei de asigurare. Factură de reparatii este în valoare de 5000 lei, din care 798,32 lei TVA. În luna februarie firma de asigurari ne-a înștiințat ca achita parțial

Situatie de fapt: Societatea vinde, prin eBay, niste marfa. Primeste lunar factura de abonament si atunci cand are vanzari si de comision. Factura este emisa de eBay Germania (o emit In USD). Refuza sa ne trimita certificatul de rezidenta fiscala. Intrebare: Ce este de facut in acest caz? Daca declaram si platim prin declaratia 100 lunar impozit nerezidenti, trebuie sa obtinem NIF?

Situatie de fapt: Societatea noastră are un restaurant dar organizează și evenimente (nunți, botezuri, parastase e.t.c.). Clienții aduc băuturi alcoolice și non alcoolice dar nu mai iau ambalajul gol. Din acest motiv ne regăsim cu o cantitate mare de ambalaj la care nu avem intrare în contabilitate și atunci când îl predăm avem mult mai multe ambalaje decât ar trebui. Când primesc factura intocmită de Returo rămân cu stocul pe minus. Intrebare: În bază la ce documente aș putea introduce in firmă aceste ambalaje având în vedere că nu există un document de proveniență?

Situația de fapt: Intreprindere individuala infiintata in 2025 a platit in cash cheltuielile legate de constituire. Întrebare: Pana la incasare mai trebuie sa plateasca diferite cheltuieli in cash. La I.I. creditarea (imprumut acordat de titular) se poate face in cash sau ca la firme numai prin banca? Nu este obligat sa tina registru de casa, in acest caz trebuie sa ia in considerare plafonul de casa de 50.000 lei?

Situatie de fapt: SC platitoare de tva cu asociati cetateni italieni si administrator alta persoana cetatean italian cu rezidenta in Romania, a efectuat lucrari de intretinere si reparatii (prestari servicii) pe teritoriul Italiei ptr o firma cu sediul in Italia dar care nu are cod AIC. Intrebare: Cum declar aceste facturi in d300 si ce obligatii fiscale exista pe teritoriul Romaniei dpdv TVA? A doua situatie s-au transferat sume catre administrator. Le tratez ca dividente? In situatia de mai sus cine ia dividente din firma? Cum tratez sumele virate catre administrator si ce obligatii declarative sunt pentru ele?

Întrebare: Va rog sa ma ajutati cu notele contabile care trebuie efectuate în luna ianuarie 2025, în ceea ce privește conturile 1068, 117 (profitul anului 2023 din care s-au distribuit dividende în valoare de 100.000 lei) și contul 121. Din contul 117 se vor mai putea distribui dividende, dacă asociații vor dori?