Bianca Meze

Situație de fapt: Societatea noastra achizitioneaza lozuri de la Loteria Nationala și le vinde la persoane fizice. Societate factureaza lunar comision către Loteria Națională. Întrebare: Va rugam sa ne ajutați cu monografia contabila.

Situație de fapt: Sunt interesata sa aflu informatii suplimentare privind Contractele de activitate sportiva, in speta modalitatea de stabilire a obligațiile de plata pentru o persoana fizica care are incheiat un Contract de activitate sportiva (antrenor) cu un Club. Clubul a reținut deja la sursa impozit 10%, iar CAS + CASS doar la nivelul a 3.000 lei pe luna. Venitul brut anual depășește 24 salarii minime brute. VENIT BRUT CTR ACTIV SPORTIVA AN 2023: 134.004 LEI Impozit reținut la sursa de Club cf Contract = 13.404 lei CAS 25% reținut la sursa de Club cf Contract =9.000 lei CASS 10%

Situație de fapt: Un asociat unic/administrator dorește sa vanda integral părțile sociale ale societății deținute, unei persoane fizice, în schimbul unei sume stabilite între părți. Firma este pe pierdere și asociatul are aport mare, pe care nu are de unde să-l recupereze. Întrebare: Prin ce modalitate se poate recupera aportul asociat, astfel incat aceasta suma sa ramane neimpozabila? Veniturile din cedarea partilor sociale se vor impozita ca venituri din alte surse si se declara prin declarația unică?

Situație de fapt: Cont 1075 cu sume din anul 2022. Întrebare: În condițiile în care societatea trece de la impozit micro la impozit pe profit in trim III 2023, la rezultatul impozabil pe trim 3 (anul 2023) se adaugă și valoarea din 1075?

Situație de fapt: SRL cu activitate de arhitectura a încheiat un contract de proiectare imobil pentru un client din România. O parte din serviciile de arhitectura se vor face cu colaboratori, respectiv partea de proiectare rezistență și instalații cu o firma din România, iar partea de design interior cu o firma din Marea Britanie. Întrebare: Intrebarea noastra este legata de firma ce ne prestează serviciile de design din Marea Britanie, respectiv ce obligații are firma din UK pentru serviciile ce le prestează către noi? Este necesar sa se înregistreze ca platitor de TVA în România pentru aceste servicii? Va rog

Situație de fapt: S-a achiziționat un echipament prin fonduri AFIR (40% fonduri proprii și 60% subvenționate). Întrebare: Cat la sută din valoarea echipamentului putem lua în calcul la profitul reinvestit?

Situație de fapt: Dacă în 2023 s-au achitat și dividende distribuite în 2022 dar neachitate în 2022 la rubrică dividende plătite le trecem și pe acestea? Trecem toate dividendele achitate în 2023 chiar dacă nu toate au fost distribuite în 2023? Întrebare: Ce se declara la coloana 8 dividende plătite?

Situatie de fapt: Firma cu activitate de acvacultura in ape dulci, avand in administrare o balta de peste, activitatea fiind pescuit recreativ si pescuit industrial. Cand pescuim si vindem catre clienti, intocmim nota de receptie pe pestele scos din balta si factura de vanzare. Intrebare: Este obligatorie si nota de cantar?

Situatie de fapt: O societate avand CAEN 8299 construieste un studio intr-un spatiu inchiriat, toate cheltuielile cu turnare de sapa, instalatie electrica etc inregistrandu-se in contul 231 pana in momentul in care se da in functiune studioul, mutand-se ulterior in contul 212 (amortizare pe o durata egala cu numarul de luni ramase din contractul de inchiriere). Pe langa cheltuielile de mai sus mentionate, se mai achizitioneaza aparatura, birotica cu valori atat sub 2500 lei cat si peste 2500 lei. Intrebare: In ce cont se inregistreaza aparatura si birotica, in 213 (cu inregistrarea amortizarii din luna urmatoare achizitiei) respectiv 303 (cu

Situație de fapt: Am urmatoarea situatie: * dividende distribuite în decembrie 2022=400.000 lei, * impozit dividende neachitat în decembrie 2022, * dividende încasate în decembrie 2022=2.054 lei, * încasate în 2023=236,311 lei, * rămase în sold=141,635 lei. Întrebare: 1. Cum și când se întocmește declarația 205? 2. Cum, când și cu ce sume se întocmește declarația unică?