Bianca Meze

Situație de fapt: SRL, platitor de impozit pe profit achizitioneaza titluri de stat care au scadenta la 13 luni iar dobanda se încasează semestrial. % = 5121 12000 pret achizitie 2677 10000 valoare nominală 471 2000 Lunar înregistrez 6865 = 471 - 153,85 lei iar la incasare rata cupon, semestrial 5121 = 7865 - 600 lei Întrebare: Este corecta monografia contabila? Contul 6865, înregistrat lunar este cheltuiala deductibila la calcul impozitului pe profit?

Situatie de fapt: O societate comercială a făcut obiectul unui control documentar, în urma căruia au fost stabilite debite și accesorii. Intrebare: Vă rugăm să ne comunicați dacă pentru aceste debite și accesorii societatea poate solicita și obține eșalonarea la plată și în ce condiții.

Întrebare: Va rog sa ne spuneți dacă este posibil majorarea capitalului social din contul 5311 - CASA ? Ce implicatii fiscale implica si care sunt inregistrarile contabile?

Situatie de fapt: O societate agricola a incheiat un contract de superficie pe 25 luni incepand cu luna octombrie 2022. A facturat valoarea totala pentru 25 luni si a fost incasata. Noi vom inregistra lunar 472=706 cu valoarea totala/25 luni. Intrebare: La sfarsitul anului 2022 cum va fi calculata cifra de afaceri: venitul din chirii inregistrat pe 3luni (octombrie, noiembrie, decembrie) sau toata valoarea incasata?

Situatie de fapt: Avem o societate SRL, ce desfasoara activitati medicale dermatologice, o parte decontate prin Casa de Sanatate iar o parte sunt cu plata. Din punct de vedere al TVA activitatile medicale sunt scutite. In cadrul acesei societati sunt prestate si servicii de estetica faciala-respectiv injectari botox, acid hialuronic... Intrebare: Serviciile de estetica faciala se incadreaza la activitati scutite ?

Situație de fapt: SRL cu activitate de invatamant, activitate autorizata de ARACIP conform legii invatamantului, prepara și serveste masa catre unitatea de invatamant desprinsa din SRL (CIF pentru unitatea de invatamant, SRL-ul este societatea fondatoare), exclusiv pentru ea. În același timp, SRL-ul subinchiriaza către unitatea de invatamant o parte din spațiu, fără TVA. Întrebare: Conform articolului 292, alin. 1, lit f) și g), activitatea de catering este neplatitoare de TVA?

Situație de fapt: O persoana fizica au vandut mai multe constructii în anul 2022, de aceea a devenit platitor de TVA. Persoana fizica vrea să iasă din evidenta platitorilor de TVA. Întrebare: Care sunt pașii pe care trebuie sa ii faca? Trebuie sa faca și ajustare de TVA?

Situație de fapt: O firma din Romania achizitioneaza produse de la o societate din Germania, produse pe care le revinde unei societăți din Olanda. Societății din Olanda trebuie sa îi fie puse la dispoziție mărfurile în România. Toate cele trei firme au coduri valide de TVA în țările lor. Întrebare: Cum se facturează mărfurile către beneficiarul final din Olanda de către revanzatorul din România dpdv al TVA, dacă: a) Transportul este realizat de către beneficiarul din Olanda direct din Germania în România unde dorește sa le aibă la dispoziție; b) Transportul este realizat de către revanzatorul din România direct din

Situatie de fapt: O microintreprindere vrea sa deschida un depozit la termen. Intrebare: Cum se va impozita dobanda pentru acest depozit si in ce declaratie se declara? In cazul in care societatea are datorii catre asociati in contul 4551, e obligata mai intai sa restituie aceste datorii si abia apoi sa consituie depozitul?

Situație de fapt: Client persoana juridica, care pe langa activitatea pe care o desfășoară are panouri fotovoltaice, energia generata se va folosi și pentru consum propriu și este și prosumator. Întrebare: Care este Monografia contabila în acest caz, și suntem interesați și dpdv al accizelor, dacă: - Este necesara inregistrare ca platitor de accize? - Se notifica autoritatea vamala in acest sens? - Se calculeaza sau nu acciza?