Bianca Meze

Situatie de fapt: Societate cu sediul in Romania are ca si asociat unic, din martie 2021, o societate italiana. 1. Societatea italiana doreste in luna iulie 2022 sa distribuie respectiv sa ridice dividende rezultate din profitul exercitiului financiar 2021 (nededistribuite la momentul aprobarii situatilor financiare anuale). Intrebarea este : - Societatea italiana, in calitate asociat unic trebuie sa prezinte certificatul de rezidenta fiscala? - Se impoziteaza dividendele platite de societatea romaneasca catre asociatul unic societatea italiana? - Ce obligatii declarative are societatea romaneasca? 2. Societatea italiana (asociatul unic) si-a imprumutat firma (societatea romaneasca), in ianuarie 2022, cu suma de 10000

Situatie de fapt: Societatea ALFA cu sediul in Romania, platitoare de TVA, Cod caen “4941-transport" este contractata de un client SC ABC SRL din TURCIA pentru a transporta produse din Moldova in Serbia. O parte din produse le transporta societatea ALFA cu camionul societatii, iar pentru restul produselor SC ALFA (casa de expeditie) a subcontractat o alta firma de transport SC XYZ SRL din Romania platitoare de TVA. Intrebare: 1. Cum trebuie sa intocmeasca factura SC ALFA catre SC ABC pentru serviciul prestat atat de SC ALFA cat si de SC XYZ. Cu TVA sau fara TVA? 2. Societatea XYZ

Situatie de fapt: Este vorba de doua societati, amandoua sunt platitore de TVA, care presteaza servicii in relatia B2G, una presteaza servicii de "Instalatii incalzire si climatizare", iar cealalata activeaza in domeniul constructiilor si factureaza "Situatie de lucrari ...cum ar fi ; Alimentarea cu apa potabila sau Lucrari de modernizare camin cultural; Extindere sistem canalizare etc " Intrebare: Am obligatia de a transmite aceste facturi prin sistemul E - Factura? Daca se poate si o baza legala cat mai exacta! ---------------------------------------- ---------------------------------------- Pe relația B2G, dacă la baza contractului dintre societate si instituita publica, sta una dintre legile 98, 99,

Situație de fapt: Aplicare sistem RO e-Factura, relația B2G Întrebare: O farmacii organizata ca SRL trebuie sa aplice regulile privind factura electronica RO e-Factura în cazul facturilor emise către Casa de Sanatate pentru decontarea retetelor compensate? Dar în cazul unui cabinet medical organizat ca SRL, avand ca obiect de activitate servicii medicale pentru facturile emise catre Casa de Sanatate?

Situație de fapt: Societatea are o linie de credit pe un an de zile, cu prelungire anuala. Valoarea totală a costurilor cu dobanzile (666) în 2021 a fost de 163.000 RON. Cheltuielile din diferente de curs nete (665-765) sunt 300.000 RON. Gradul de indatorare > 3. Întrebare: Sunt aceste cheltuieli nedeductibile?

Situație de fapt: În luna iunie 2022 am primit de la un furnizor facturi doar pentru cota de TVA aferentă activității desfășurate în anii 2018-2020. Împreuna cu aceste facturi ne-a transmis și raportul de inspecție fiscală ANAF din care rezulta urmatoarele: Societatea în cauză (furnizor pentru noi) a avut codul de TVA anulat din oficiu de către ANAF în incepand cu 01.05.2014, în baza art.153 alin.9 lit.d) din Legea 571/2003 privind Codul Fiscal (6 luni consecutive decont TVA lunar depus pe zero). Societatea a desfășurat activitate economica dupa ce i s-a anulat codul de TVA și a emis facturi de

Situatie de fapt: Este vorba de doua societati, amandoua sunt platitore de TVA, care presteaza servicii in relatia B2G, una presteaza servicii de "Instalatii incalzire si climatizare", iar cealalata activeaza in domeniul constructiilor si factureaza "Situatie de lucrari ...cum ar fi ; Alimentarea cu apa potabila sau Lucrari de modernizare camin cultural; Extindere sistem canalizare etc " Intrebare: Am obligatia de a transmite aceste facturi prin sistemul E - Factura? Daca se poate si o baza legala cat mai exacta!

Situație de fapt: Societate cu capital privat românesc având ca activitate principala 3811 - Colectarea deseurilor nepericuloase, efectuează transport rutier, cu autoutilitara/autocamion propriu, de la furnizor roman (colectez) cu deșeuri din fier, fonta (deșeuri feroase). Întrebare: În acest caz trebuie sa declare în RO-Transport și sa obtina codul UIT? Sau partenerii efectuează aceasta operatiune?

Situație de fapt: Pensiune turistica cod caen principal 5520 (facilități de cazare pt vacante de scurta durata), coduri secundare autorizate 5610 (restaurante), 5621 (baruri), 6820 (inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare), dorește sa încheie un contract, cu o persoana fizica în vederea organizării unui eveniment - nunta în următoarele condiții: beneficiarul dorește cazarea completa și închirierea sălii de nunți și bucatarie (inclusiv veselă, mese, scaune, etc) pentru desfășurarea evenimentului cu mancarea si personalul de servire propriu. Întrebare: Are este cotă de TVA în aceste condiții, tinand cont ca serviciile de cazare se impoziteaza cu 5% TVA iar serviciile de închiriere cu

Situație de fapt: Societate românească microintreprindere, platitoare de TVA, dorește sa trimita mostre către o firma din Elveția. Livrarea se face în Italia, deoarece agentul de vanzare și designerul locuiesc în Italia, dar lucrează pentru firma din Elveția care este asociat la firma din România. Întrebare: 1. Poate sa facă livrarea către persoana responsabilă de promovarea produsului sau către societatea din Elveția? 2. Ce documente trebuie sa stea la baza livrării bunurilor oferite ca și mostre Aviz/Factura Proforma/ Factură fiscală cu discount? 3. Se factureaza cu TVA fără TVA? 4. Se pot trimite prin curier? 5. Aceste produse rezulta din