Bianca Meze

Situație de fapt: Societatea a depasit în anul 2024 plafonul pentru protocol cu suma de 45179.00 ron pentru care a dedus tva de 9% și 19%. Întrebare: Care e monografia contabila pt corecție? 117=4426?

Situație de fapt: O microintreprindere a acordat salariatilor proprii avansuri spre decontare in limita unui plafon de 5000 lei/zi persoana in mai multe zile consecutive valoare lor ajungand la 30.000 lei. Aceste avansuri au ramas nedecontate. Întrebare: Aceste avansuri spre decontare nejustificate se pot restitui in numerar pe baza de dispozitie de incasare cu respectarea plafonului de 5000 lei/zi sau trebuie restituiti prin banca?

Situatie de fapt: Societate din România efectuează operațiuni de export cu bunuri, iar valoarea bunurilor este exprimată în euro/dolar. Intrebare: Cum și la ce valoare a cursului valutar se înregistrează în contabilitate veniturile care provin din exporturi, cea din factură sau din declarația vamală de export? Și cum se procedează în cazul diferențelor de curs?

Situație de fapt: O societate s-a inscris la masa credala si a fost acceptata in anul 2023 (in dosarul cu Euroins). Prin sentinta nr. 2920/09.06.2023, instanta a dispus intrarea in faliment a Euroins. Euroins a facut apel. Hotararea Curtii Apel Bucuresti, din 11.02.2025, a respins apelul Euroins la hotararea nr. 2920/2023; hotararea este definitiva. Întrebare: De cand pot incepe recuperarea TVA, pe ce perioada si care este modalitatea? In anul 2023 s-au constituit ajustarile pentru depreciere (facturile erau emise in ianuarie-februarie 2023).

Situație de fapt: Societate cu cod de TVA special pentru activitate de inchiriere Întrebare: Societate cu cod de TVA special pentru activitate de inchiriere pe patformele Booking si Airbnb, ce cota de TVA voi lua in calcul pentru comisionul perceput la care se aplica taxare inversa 11 sau 21%? Societatea este acreditata de Ministerul Turismului, pentru comisionul de transfer, cota de TVA va fi 11 sau 21%? In cazul in care nu are acreditare de la Ministerul turismului cota TVA va fi 11 sau 21?

Situatie de fapt: Societatea are incheiat un contract de administrare cu administratorul societatii, deducerea din impozitul pe salarii a pilonului 3 Intrebare: La contractul de administrare -ce este incheiat cu administratorul poate deduce din impozitul pe salarii pensia pilon 3 a administratorului -cuatumul 400euro/an? Daca societatea incheie un contract pentru pilonul 3 -400euro/anpentru acest administrator care are contract de administrare,cheltuiala este deductibila? Daca incheie asigurare de sanatate pentru acest tip de contract de administrare este deductibila? Ce cheltuieli sunt deductibile pentru acest tip de contract de administrare?

Situația de fapt: O societate din Romania, cu cod de TVA in Romania, efectueaza un serviciu de transport intracomunitar, in baza unui contract de subcontractare unui beneficiar din Romania, cu cod de TVA in Romania (servicii de transport in baza comenzilor si CMR exclusiv pe comunitate) . Întrebare: Serviciul facturat poate cu TVA taxare inversa (neimpozabil in Romania), conform art. 278 , ali.2, avand in vedere ca este sucontractare in favoarea beneficiarului?

Intrebare: Daca un hotel vinde carduri de masa prepayd in avans, pe 31 iulie, dar clientul mananca pe 1, 2, 3, 4, 5 august, hotelul trebuie sa aiba cota de tva pe acele sume vandute care e aplicabila cu 1 august conform oug 141/2025 sau merge cu cota de tva valabila in Iulie 2025? Si daca am primit factura cu un abonament anual de exemplu pe un program de contabilitate, dar care a fost emisa in Ianuarie 2025 pentru tot anul, trebuie sa primim alta factura pentru perioada 08-12.2025 cu noua cota de tva? Sau ramane valabila factura primita si

Situație de fapt: O cooperativa agricola a accesat fonduri europene pentru construcția a 2 grajduri și a unei hale de producție, inclusiv realizarea branșamentelor pentru utilitati, conform centralizatorului atașat (au rămas aceleași valori stabilite în 20.02.2024). Toate facturile primite de la furnizor le-am înregistrat în contul 231, urmand sa fac repartizarea la finalizarea lucrărilor. Întrebare: Cum este corect sa înregistrez sumele din centralizator? M-am gandit la următoarea varianta: asigurarea utilitatilor pentru construcție pe contul 2112 sau pe contul 205, echipamentele din construcții, împreuna cu montajul acestora pe contul 2131, obiectivele care au construit, pe 212, organizarea de șantier pe 628.

Situație de fapt: Am primit notificare de la ANAF contribuabil mijlociu Ilfov sa completam un tabel cu servicii achizitionate afiliati / terți. Eu nu stiu cum ar trebui completat acel tabel. Trec in tabel toate cheltuielile asa cum se regasesc ele in bilant doar ca le impart pe afiliti/terti? De exemplu singura cheltuiala cu afiliatii lunara este chiria pentru spatiu si energia (asociatii au achititionat panouri pe firma apoi le-am refacturat pe persoana fizica cu AC 15% cu tva 19% – asta pentru energie electrica 4500 lei/luna). Chiria este 10000 euro luna pentru care se opreste impozitul cu retinere la