PREDESCU MONICA MONICA

Situația de fapt: Firma din Romania plateste unei firme din Suedia o redeventa pentru dreptul de a utiliza un software. Contractul prevede ca suma redeventei este suma neta, impozitul pe venitul nerezidentului fiind suportat de platitor. Exista certificat de rezidenta fiscala. Întrebare: Ce impozit pe venitul platit nerezidentului trebuie retinut: 10 % sau 16 % si la ce baza se aplica?( procedeul sutei marite).

Situatie de fapt: O societate comerciala colaboreaza cu in baza unui contract cu un PFA - norma de venit. Intre timp, titularul PFA devine si asociat cu 10% in cadrul SRL-ului. Intrebare: Din punct de vedere fiscal, ce riscuri considerati ca isi asuma SRL-ul?

Situatie de fapt: PFA - are ca obiect de activitate, activitati de asistenta medicala specializata si presteaza servicii catre diferite institutii (ofere consultatii medicale la sediul beneficiarului). Intrebare: Poate deduce cota parte din cheltuielile cu utilitatile la locatia unde are sediul desi nu presteaza activitate la locul respectiv? Mentionez ca deduce benzina pentru deplasare la locul unde ofera consultatii.

Situatie de fapt: O societate comercială neînregistrată în scopuri de TVA comercializează opere de artă (litografii). Furnizorii și clienții sunt persoane fizice UE și non-UE. Livrările de bunuri se efectuează cu ajutorul platformei eBay. Platforma îi solicită firmei ca la atingerea pragului de livrări de 10.000 euro să se înregistreze în scopuri de TVA, apoi în sistemul OSS, cu toate că regimul UE privind vânzările la distanță nu se aplică pentru livrările de bunuri second-hand și obiecte de artă, care fac obiectul art. 312 din Codul fiscal. Intrebare: 1. Este necesar ca firma să-și schimbe vectorul fiscal înainte de depășirea

Situatie de fapt: Srl neplatitor tva, caen 8559 si alte cursuri (stiinte spirituale, dezvoltare personala, psihologie si cursuri de formare profesionale pentru ocupatia de astrolog, curs de formare profesionala pentru adulti) autorizat de Ministerul Muncii, inregistrate in registru. In 2021 CA IAN-NOV 336952total Din care: -cursuri autorizate min. muncii 128400lei ( cursuri scutite de tva) -cursuri diverse, carti si altele 208552 lei CA decembrie total 38605 Din care - 16800lei din cursuri autorizate -36926lei alte activ Total 2021 CA total 375557 Din care -cursuri autorizate (deci scutite de tva) 145200lei -altele 230357lei Intrebare: Pentru plafonul de tva la care suma

Situatie de fapt : O societate a achizitionat doua licente de diagnoza auto, cu valabilitate de un an. La expirarea perioadei de valabilitate se achizitioneaza un abonament nou pentru licentele existente. Intrebare: Cum este corect sa se procedeze ... marire de valoare a licentelor vechi - MF necorporale sau intrare de noi MF necorporale?

Situatie de fapt: Referitor la modificarile in legislatia privind beneficiarii reali, nu gasesc nici un fel de mentiune referitoare la asociatii si fundatii. Intrebare: Care este obligatia acestora in acest moment in relatia cu aceasta declaratie de beneficiari reali si cum s-a modificat legislatia aferenta in ultimul an?

Situatie de fapt: Avem aprobata o finante Horeca, pe baza oug224/2020. Mi se pare neclar. Eu consider ca pot achita si furnizori restanti de servicii turistice sau de nevoi firma, salarii,ca pot achizitiona ob.invenatar si alte m.fixe, plus plata impozitelor si taxelor. Daca nu este specificat...atunci este permis. Ce parere aveti? Intrebare: As vrea o opinie privind ce fel de plati se pot face din acesta finantare intrebarea. Va rog propunere de monografie contabila.

Situatie de fapt: Va rugam sa ne sprijiniti cu un punct de vedere in determinarea modului de calcul al TVA pentru o asociatie care are atat activitate non profit, cat si economica. Calculul impozitului pe profit s-a facut prin determinarea proportiei celor doua activitati in total, intrucat nu exista posibilitatea defalcarii exacte a cheltuielilor (salariatii lucreaza pentru ambele activitati si nu se poate preciza timpul alocat fiecareia din ele, logistica si serviciile conexe sunt la comun etc). S-au aplicat regulile de scutire/deductibilitate stabilite TVA colectat reiese clar din totalul facturilor, respectiv pentru operatiunile economice care le desfasoara. Pentru cotizatiile facturate

Situatie de fapt: Va rugam sa ne sprijiniti cu un punct de vedere in determinarea modului de calcul al TVA pentru a asociatie care are atat activitate non profit, cat si economica. Calculul impozitului pe profit s-a facut prin determinarea proportiei celor doua activitati in total, intrucat nu exista posibilitatea defalcarii exacte a cheltuielilor (salariatii lucreaza pentru ambele activitati si nu se poate preciza timpul alocat fiecareia din ele, logistica si serviciile conexe sunt la comun etc). S-au aplicat regulile de scutire/deductibilitate stabilite TVA colectat reiese clar din totalul facturilor, respectiv pentru operatiunile economice care le desfasoara. Pentru cotizatiile facturate