PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt : O societate (persoana juridica romana de drept privat) are calitatea de lider in cadrul unei asocieri (fara personalitate juridica) constituita impreuna cu inca doua persoane juridice romane de drept privat, intr-o procedura de achizitie publica (Legea nr. 98/2016 privind achizitiile publice). Conform contractului de achizitie publica incheiat de asociere cu autoritatea contractanta si acordului de asociere, liderul asocierii va factura si incasa sumele aferente contractului de executie publica direct de la achizitor (autoritate contractanta publica). Problema care se pune este cea referitoare la modul de lucru intre cei trei asociati din cadrul asocierii, respectiv daca ceilalti

Situatie de fapt : Clinica medicala primeste lunar de la un laborator o factura care cuprinde 2 pozitii: -1. prestari servicii medicale (analize) aferente lunii trecute x lei si 2- discount acordat y lei. Mentionez ca discountul este acordat conform contract si reprezinta 20% aplicat la pretul de lista al furnizorului. Intrebare: Va rog sa îmi spuneti daca discountul acordat se înregistreaza în contul 628 sau în contul 609.

Situatie de fapt : Persoana juridica cumpara un apartament de la alta persoana juridica, ambele platitoare de tva. Pret total vanzare 755.000 lei + TVA (TVA cu taxare inversa). Mentionez ca apartamentul nu este nou. Intrebare: Ma puteti ajuta cu o monografie contabila pentru firma cumparatoare?

Situatie de fapt : O societate romana A livreaza intracomunitar catre o societate comerciala B din Germania. Societatea B factureaza la randul ei catre alte firme C si D din Germania, transportul se suporta de firma B si marfa se duce direct de la firma A la firma C si D. CMR -urile ajung la firma a fie semnate si stampilate doar de firma B sau semnate si stampilate de firma C si D. Declaratia privind livrarile intracomunitare este emisa, semnata si stampilata doar de firma B. Intrebare: In cazul unei verificari fiscale exista riscul neacordarii scutirii de tva? Care

Situatie de fapt : O societate platitoare de impozit pe venit microintreprindere vinde un teren la valoarea de 1.300.000 euro. In luna martie semneaza un antecontract si incaseaza un avans de 50.000 euro, iar in luna mai semneaza contractul final de 1.300.000 euro ( din care 50.000 incasati in avans). Plata diferentei de 1.250.000 euro se va face, asa cum este prevazut in contract treptat, in termen de 2 ani. Exista si un contract de ipoteca. Transferul dreptului de proprietate s-a realizat la semnarea contractului, in luna Mai. Intrebare: Care este tratamentul fiscal, termene de plata din punct de vedere

Situatie de fapt: O societate desfasoare activitati in domeniul constructiilor. Pentru realizarea serviciilor de renovare constructii, achizitioneaza bunuri cum ar fi yale, chiuvete, racorduri, baterii chiuveta sau dus, etc. Intrebare: Care este contul folosit pentru monografia contabila a acestor bunuri, si implicit codul CAEN necesar?

Situatie de fapt: O societate comerciala amenajaza un iaz pe terenul sau. Din activitatea de excavare a amenajarii iazului rezulta produse balastiere, respectiv balast si sort. Produse pe care le vinde si pentru care plateste redeventa conform legii minelor. Intrebare: Cum contabilizam produsele obtinute din excavare si vanzarea lor?

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit inregistreaza impozit datorat pana la septembrie in suma de 51.872 lei diminuat la plata cu bonificatia de 10% = 5187 lei. Rulaj ct. 691 = 46.685 lei. Intrebare: Cum se completeaza declaratia 101 la rd 2, rd 23, rd 49, rd 52?

Situatie de fapt: Suntem importatori produse din China si vrem sa promovam produsele importate sub brandul nostru. Dorim sa facem promotii cum ar fi de exemplu 10 + 1 gratis (produsul gratis sa nu apara pe factura). Intrebare: Care este monografia contabila? Deductibilitatea gratuitatilor? Deductibiliate TVA?

Situatie de fapt: Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit, achizitioneaza un laptop (mijloc fix). Pe aceeasi factura cu laptopul apar defalcate si o serie de accesorii: tastatura, mouse, hub, cablu, adaptor. Intrebare: Cum se vor inregistra in contabilitate aceste accesorii?