PREDESCU MONICA MONICA

Situatia de fapt: O societate este platitoare de impozit pe profit, TVA, salarii. Societatea nu are vanzari catre clienti externi. Societatea are cumparari de la clienti non-UE si UE, de bunuri si servicii. Unele servicii din UE nu sunt din categoria celor care necesita certificat de rezidenta fiscala, altele necesita certificatul de nerezident. Intrebare: 1. Ce anume se declara la randurile 28 + 29 (F30)? Puteti sa imi dati un exemplu? (nedumerirea mea provine de la faptul ca nu stiu concret la ce tip de tranzactii se refera, iar denumirea liniei 28 \"Venituri brute din servicii plătite... \" ma nedumireste:

Situatie de fapt: O societate comerciala demareaza in anul 2018 o investitie imobiliara. La sfarsitul anului 2018 prezinta in contul 231si in 722 suma de 1050000 lei. In cursul anului 2019 neavand suficiente resurse sa continue investitia se asociaza in participatie cu o alta Societate Comerciala 50% - 50%. Din lista de documente prezentate de catre asociatul prim, pana la data incheierii contractului de asociere, asociatul secund, nu recunoaste sau nu vrea sa ia in calcul suma de 50.000 ron desi reprezinta avize si servicii notariale care au fost luate in calculul costului imobilului si cere ca in primul decont

În data de 06.07.2020 a fost publicată în Monitorul Oficial LEGEA nr.108 din 03.07.2020 privind modificarea și completarea Legii nr.129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative. Astfel modificarea majoră se referă la faptul că DECLARAȚIA PRIVIND BENEFICIARUL REAL al persoanei juridice care trebuie să depună la Registrul Comerțului, la înmatriculare, anual, ori de câte ori intervine o modificare: NU SE MAI DEPUNE DE CĂTRE TOATE PERSOANELE JURIDICE Sunt exceptate de la obligația depunerii declarației: a) Regiile autonome, companiile și societățile naționale și societățile deținute integral sau majoritar de

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA are ca obiect de activitate comertul en-gros si en-detail on-line de produse cosmetice. Pentru ambalarea si livrarea marfurilor catre clienti a achizitionat cutii personalizate cu logo-ul firmei, inregistrarea achizitiei acestora facandu-se pe contul 381. Pe factura sunt mentionate doar marfurile vandute. Intrebare: 1. Este corecta descarcarea de gestiune a cutiilor la fiecare livrare prin nota contabila 608 = 381 (cate o bucata la fiecare factura emisa)? 2. Are implicatii in sfera TVA in ceea ce priveste ambalajele, expeditia marfii in aceste cutii nereturnabile (ar trebui ajustata taxa dedusa la achizitie si personalizare)?

Situatie de fapt: O societate descopera minusuri in gestiune, cu ocazia inventarierii. La momentul actual nu se stie daca aceste minusuri pot fi sau nu imputate cuiva. Intrebari: 1. Care este monografia contabila in ambele situatii (minusuri imputabile sau nu)? 2. Care sunt implicatiile in sfera TVA si a impozitului pe profit?

Situatie de fapt: As dori sa verific daca sistemul face corect declaratiile lunare (D300, D394). Ideea este ca luna trecuta sistemul mi-a dat o eroare si am avut diferenta la TVA, intre balanta si decont si nu am stiut care este suma corecta ce trebuie platita la TVA, cea din balanta sau cea din decontul de tva, pe care mi l-a calculat automat softul (SAGA). Intrebare: Care sunt corelatiile dintre balanta, jurnal vanzari, jurnal cumparari si decontul de TVA?

Situatie de fapt: Firma de distributie produse farmaceutice, emite facturi pentru farmacii care au mai multe puncte de lucru, pe fiecare factura fiind mentionata adresa fiecarui punct de lucru. Sunt situatii in care punctele de lucru au CUI diferit, pe factura aparand pe langa CUI-ul si adresa sediului social si CUI-ul si adresa punctului de lucru, dar si situatii cu farmacii care nu au CUI-uri diferite, pe facturi aparand pe langa CUI si adresa sediului social si adresa punctului de lucru caruia i se livreaza produsele. Intrebare: Se pot achita de catre un singur punct de lucru facturile emise pentru

Situatie de fapt: O societate scoate din evidenta clienti radiati din registrul comertului, se anuleaza provizioanele si se diminueaza soldul contului 4118. Intrebare: Care este monografie contabila? Cat se inregistreaza in contul 654, respectiv 654 = 4118 ajustare baza si 4118 = 4427 cu minus cu valoarea TVA? Pentru anularea provizioanelor, 491 = 7814 deductibil la calculul impozitului pe profit 30% daca au fost constituite provizioane? Se mai fac si alte articole contabile?

Situatie de fapt: Avem inregistrate in contabilitate facturi mai vechi de 3 ani. Societatea furnizoare aplica sistemul de TVA la incasare astfel ca in acest moment TVA aferent acestor facturi este neexigibil deoarece facturile nu au fost achitate. Acum dorim sa reluam la venituri furnizorul neachitat. Intrebare: Cum tratez TVA?

Situatie de fapt: O societate scoate din evidenta clienti radiati din registrul comertului, se anuleaza provizioanele si se diminueaza soldul contului 4118. Intrebare: Care este monografie contabila?