Razvan Balteanu

Situatie de fapt: SRL din Romania, inregistrat in scopuri de TVA, presteaza servicii de curatenie catre o societate din TURCIA. Mentionez ca serviciile se presteaza pe teritoriul Romaniei. Intrebare: Cum va factura aceste servicii, din punct de vedere al TVA, firma din Romania catre clientul din Turcia? Daca factureaza cu TVA, ce cota de TVA aplica, din Romania sau Turcia?

Situatie de fapt: O societate platitoare de tva vinde ochelari de vedere. Intrebare: Ce cota de TVA trebuia sa achite in 2023 pana in iunie 2023 si ce cota de tva trebuie sa aplice din august 2023?

Situatie de fapt: Microintreprindere cu salariati, avand cod caen 6201 Activități de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client), platitor de impozit venit 1%. Firma o investit suma de 100000 euro in 2 fonduri de investitii prin BT Asset Management in octombrie 2021, unul din fonduri are o valoare de investitie de 75000 eur iar cealalta de 25000 eur. Intrebare: Va rog sa ma ajutati care este inegistrarea contabila corecta incepand cu cumpararea unitatilor de fond si pana la rascumpararea acestora si modul de calcul al impozitului daca in 2023 se doreste rascumpararea unitatilor din ambele fonduri de investitii.

Situatie de fapt: O societate are ca si activitate principala prestarea de servicii in domeniul IT, respectiv vanzarea de echipamente incluse in aceasta categorie (servere, PC, laptop, cabluri, etc). Intrebare: Serviciile prestate pentru modernizarea/extinderea retelei respectiv vanzarea de echipamente catre o unitata spitaliceasca intra sub incidenta Legii nr. 88 din 11 APRILIE 2023, pentru modificarea Legii nr 227/ 2015 respectiv articolul 294 unde dupa aluniatul 4 au fost introduse 3 alineate noi, scutiri de taxe.

Situatie de fapt: In anul 2020 societatea a alimentat BT CAPITAL PARTENERS cu suma de 1440000 lei pt tranzactionare eu am facut nota contabila 5081=5092 1.440.000 lei. In anul 2021 si 2022 nu a tranzactionat nimic (doar cumparare). In martie 2023 soc a inceput sa vanda din actiuni. Intrebare: 1. Aveam vreo obligatie sa depun ceva? 2. Ce obligatii am eu din punct de vedere fiscal? 3. Am inceput corect cu nota contabila 5081=5092 unde si ce trebuie sa declar (am citit ca practic este diferenta dintre suma incasata si suma achitata la achizitie (mai sunt si comisioane tranzactionare sunt

Situatie de fapt: Declaratia D177 pentru anul 2021 a fost depusa cu sume calculate eronat. ANAF deja a achitat beneficiarului in baza declaratiei. Ordinul 1090/2023 prevede regularizarea in cazul sumelor redirectionate in plus doar in cazul in care exista o rectificare a impozitul pe profit datorat al anului pentru care s-a dispus redirec?ionarea se rectifica in sensul diminuarii acestuia. Intrebare: Daca depun rectificativa la D177, in sensul diminuarii sumei redirectionate, pot aplica procedura descrisa in Ordinul 1090/2023?

Situatie de fapt: O societate de curierat partenera Tazz, Bolt, Glovo detine scutere folosite de angajati pentru desfasurarea activitatii (curierat). Scuterele stau la angajati, nu au GPS pe ele, nu se fac foi de parcurs. Intrebare: La achizitia de scutere, la bonurile de benzina si la facturile de reparatii scutere, TVA-ul este deductibil 50% sau 100%, avand in vedere activitatea companiei?

Situatie de fapt: O societate are obligativitatea depunerii declaratiei D406 lunar incepand cu ianuarie 2023. Societatea vinde si marfa cu amanuntul pentru care tine o evidenta global - valorica. Printre marfuri sunt si produse cu risc fiscal. Intrarile se inregistreaza cantitativ pe fiecare produs, insa descarcarea de gestiune la vanzarea marfii se face global - valoric. Intrebare: Se poate tine in continuare evidenta global - valorica pentru aceasta gestiune sau este obligatorie o evidenta catitativ - valorica atat la descarcarea gestiunii si cunoasterea stocului fizic pe fie articol in fiecare moment?

Situatie de fapt: Firma platitoare de tva din Romania plateste un avans ( peste 20000 euro) catre o firma din Italia. Produsul respectiv urmeaza a fi livrat in februarie-martie anul viitor. Factura de la partenerul italian este fara TVA si pe ea scrie "avans". Intrebare: Taxarea inversa se face acum sau cand se livreaza produsul? In luna platii avansului inregistrarea contabila este 4091-401, unde declar in 390 acolo neavand pozitie de avans?

Situatie de fapt: Este prima ocazie de distribuire dividende interimare la societatea la care suntem 2 asociati. Am distribuit o singura data, tot cu ajutorul Dumneavostra, dar erau dividende aferente exercitiului financiar 2022, cu bilant anual, cu notele contabile aferente inchiderii de an fiscal. Distribuirea dividendelor se doreste sa se efectueze in cursul lunii iulie 2023, fiind aferente perioadei ianuarie – iunie 2023. Date concrete la data de 30.06.2023: Sold creditor ct. 121 = 150.000 lei, din care: a) Suma de 50.000 lei raman in contul 121, la dispozitia societatii. b) Repartizare dividende 100.000 lei, din care: Sotul 70 %,