Razvan Balteanu

Situatie de fapt: SRL platitor de TVA, impozit pe venit, declarat si platit lunar, efectueaza vanzari de bunuri pe platforma Amazon in EU. Depozitul de marfa este in Germania si livrarile se fac atat in Germania cat si in alte state EU. SRL-ul are cod TVA de Germania. Intrebare: Cum se declara si se plateste impozitul lunar pe venit in Romania? In ce declaratii (ex, 390, 394 ?) Care este monografia contabila?

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit din Romania - X SRL preia prin cesiune de creanta in decembrie 2015 un imprumut pe care o alta societate - Y SRL il avea la o banca din Italia. La momentul preluarii societatea Y SRL era in procedura de insolventa. In contabilitatea societatii X SRL s-a inregistrat preluarea astfel: 461 = 162. In luna septembrie 2016 societatea Y Srl intra in procedura de faliment. In acel moment (septembrie 2016) societatea X Srl decide constituirea unui provizion egal cu valoarea creantei de incasat de la societatea Y Srl - in faliment,

Situatie de fapt: O societatea inregistrata in scopuri de TVA vinde un imobil cu plata pretului in rate, cumparatorul dobandind dreptul de proprietate la data achitarii ultimei rate din pret, riscul bunului este insa transferat cumparatorului de la momentul predarii acestuia, pretul vanzarii fiind de 50.00 EUR + TVA 5%, curs facturare 4.9 lei/EUR. La momentul semnarii contractului se emite factura pentru pretul integral. Plata pretul se face la curs BNR din ziua platii fiecarei rate. Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere TVA al diferentelor de curs cursul de la data facturarii si cursul de la data

Situatie de fapt: SRL romanesc, platitor de tva si impozit micro, hotaraste sa aduca un reprezentant din partea unui client pentru discutii proiecte. Firma are cod CAEN 6201 - Activitati realizare software. Societatea suporta cheltuielile cu cazarea si masa pentru reprezentantul clientului. Intrebare: Care este monografia contabila? Sunt deductibile integral aceste cheltuieli?

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit din Romania - X SRL preia prin cesiune de creanta in decembrie 2015 un imprumut pe care o alta societate - Y SRL il avea la o banca din Italia.La momentul preluarii societatea Y SRL era in procedura de insolventa. In contabilitatea societatii X SRL s-a inregistrat preluarea astfel: 461 = 162. In luna septembrie 2016 societatea Y Srl intra in procedura de faliment. In acel moment (septembrie 2016) societatea X Srl decide constituirea unui provizion egal cu valoarea creantei de incasat de la societatea Y Srl - in faliment, provizion

Situatie de fapt: SRL platitor de TVA, impozit pe venit efectueaza vanzari de bunuri pe platforma Amazon in EU. Depozitul de marfa este in Germania si livrarile se fac atat in Germania cat si in alte state EU. SRL-ul are cod TVA de Germania. SRL-ul este : a) inregistrat in OSS (fie la cerere, fie a depasit plafonul de 10,000EUR); b) neinregistrat in OSS (vanzari sub plafon). Intrebare: : Cum se declara si se plateste impozitul pe venit in Romania? In ce declaratii si care sunt diferentele intre cele doua scenarii (inregistrat in OSS sau nu)?

Situatie de fapt: O societate cu obiect de activitate 7711- inchirieri auto colaboreaza cu societati de asigurari si preia pe baza unor contracte de cesiune drepturi de creanta, astfel: Art. 1. Obiectul contractului. 1.1. Obiectul prezentului contract consta in transmiterea cu titlu oneros de catre CEDENT catre CESIONAR a creantei in valoare totala de ______________ lei pe care o detine CEDENTUL asupra DEBITORULUI CEDAT, la care se adauga garantiile si accesoriile sale, inclusiv cu penalitatiile de intarziere/majorarile/ dobanzile/ cheltuielile de judecata ce vor cadea in sarcina debitorului cedat pentru creanta principala. 1.2. Creanta mentionata la pct. 1.1. este detinuta de

Situatie de fapt: Achiziție auto second hand, ca marfă, furnizorul din UE aplică regimul marjei 1. Importatorul este societate plătitoare de tva în România și are în obiectul de activitate comerț cu auto 2. Factura externă , furnizor ADESA Europe NV Belgia, din data de 07.07.2021, livrare auto Audi Q5 3. Valoarea facturii = 10.563,67 EUR 4. Plata se face prin bancă la data de 06.07.2021 5. Efectuarea plății s-a făcut pe baza unui document ”Pentru confirmare ” în care sunt detaliile mașinii și detaliile prețului 6. Detaliile prețului sunt: - Prețul mașinii - 9.500 EUR - Reducerea dvs. de

Situatie de fapt: Trei societati A, B,C, platitoare de TVA, microintreprinderi incheie un Contract de Asociere in Participatiune in vederea construirii unui bloc de apartamente ce va fi vandut integral. Valoarea proiectului este stabilita la 900.000 eur, din care 400.000 teren si 500.000 cheltuieli pt. constructie. In contract societatea A este mentionata ca administrator al asocierii. Apartamentele vor fi vandute de societatea A. Se achizitioneaza terenul de catre toti trei, conform procentelor din contract (60%, 20%, 20%), este achitat de fiecare societate si este inregistrat la DITL de fiecare in parte cf procentelor. Societatile B si C fac si ele

Situatie de fapt: Un cabinet individual de psihologie, avand cod CAEN 8690 Alte activitati referitoare la sanatatea umana presteaza servicii catre persoane fizice, plata serviciilor facandu-se prin virament bancar. Intrebare: Are cabinetul obligatia de a emite facturi catre persoanele fizice sau activitatea poate fi considerata operatiune scutita fara drept de deducere fara a fi obligatorie emiterea facturii? In cazul in care plata serviciilor s-ar efectua in numerar exista obligativitate emiterii bonului fiscal sau se poate emite chitanta ( cu / fara factura ).