Simona Draghici

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de TVA in Romania cu cod special de inregistare de tva primeste factura de la o societate din Ungaria inregistrata in scopuri de tva pentru refacturare costuri de telefonie transport si prestari servicii in Croatia si Cehia. Intrebare: Societatea din Romania declara in 390 aceste facturi primite?Intocmeste decont 301 si achita tva in Romania baza tva ului fiind factura de prestari servicii primita?

Situatie de fapt: Societatea deconteaza salariatilor conf ROI suma de 2000 lei ptr servicii turistice. Intrebare: Se poate deconta de catre societate factura de servicii turistice adusa de salariat, dar care este pe numele fratelui sau sotului?

Situatie de fapt: Avem de refacturat catre firma din Polonia servicii intocmire deviz. Factura initiala a fost emisa de catre firma comisionar vamal SRL catre noi in valoare de 4449.44 lei si TVA 845.39 lei. Aceste cheltuieli vrem sa le refacturam catre firma din Polonia care a fost de acord sa plateasca aceste servicii. Firma din Polonia ne factureaza in mod normal achizitiile intracomunitare de materie prima. Intrebare: Refacturarea acestui serviciu catre firma din Polonia se face cu TVA sau nu?

Situatie de fapt: Transport pentru Turcia cu BF combustibil din Bulgaria. O societate de transport marfa, microintreprindere-platitor de TVA trimestrial, efectueaza prestari servicii Turcia-Romania si Romania-Turcia. Intrebare: Bonurile Fiscale pentru alimentare cu motorina, taxele de transport, taxele vama, din Bulgaria, reprezinta Achizitie Intracomunitara (tinand cont ca societatea doar tranziteaza Bulgaria)? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Din punct de vedere al taxei, sunt operatiuni impozabile in Romania cele care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii: a) Operatiunile care, constituie sau sunt asimilate cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, in sfera taxeii efectuate cu plata. b) Locul de livrare a bunurilor sau de

Situatie de fapt: Am un mijloc fix cumparat dar nu a fost pus in functiune. Achizitia a fost achitata in doua rate. Intrebare: Pot sau trebuie inregistrata amortizarea?

Situatie de fapt: Transport pentru Turcia cu BF combustibil din Bulgaria. O societate de transport marfa, microintreprindere-platitor de TVA trimestrial, efectueaza prestari servicii Turcia-Romania si Romania-Turcia. Intrebare: Bonurile Fiscale pentru alimentare cu motorina, taxele de transport, taxele vama, din Bulgaria, reprezinta Achizitie Intracomunitara (tinand cont ca societatea doar tranziteaza Bulgaria)?

Situatie de fapt: Administratorul unei societati platitoare de impozit pe profit a ridicat avansuri spre decontare nejustificate. Le-am considerat venituri din alte surse si le-am impozitat cu 10%. Am facut notele contabile: 6588 = 461 venit brut din alte surse 461 = 446 retinere impozit 10% Intrebare: Cheltuiala cu acest venit este deductibila la calculul impozitului pe profit?

Situatie de fapt: S-a depus declarația unica aferentă anului 2021, rezultatul fiind impozit pe profit de 940 lei din care se scade valoarea casei de marcat de 1300 lei, ulterior depunerii se mai găsesc și alte facturi+chitanțe (de cheltuiala deductibila) necuprinsă in declarația inițială aferentă anului 2021. Intrebare: Recomandați depunerea unei declarații rectificative?

Situatie de fapt: Imprumut bancar Intrebare: Unde se trec imprumuturile bancare microentitati in formularul de bilant pentru 2021?

Situatie de fapt: SRL, platitor de impozit pe venit deduce 50% cheltuieli cu combustibilul. Intrebare: La sfarsitul anului diferenta de 50% privind cheltuiala cu combustibilul trebuie considerata ca dividend? Dar cheltuiala cu cazarea administratorului? Care ar fi notele contabile daca e asa?