Simona Jurescu

Situatie de fapt: Societate comerciala cu un asociat persoana juridica straina si o persoana fizica straina (ambele UE) se infiinteaza in 2017 si intocmeste avocatul la momentul infiintarii 010 cu decalarare ca si platitor de impozit profit. Specific faptul ca are capital social 45.000 lei. Cod Caen: 4941 La sfarsitul anului 2017 are cifra de afaceri 190 mii lei, 4 salariati si capital social 45.000 lei. In anul 2018 depune declaratia 700 pana la 31.03.2018 ca devine prin optiune platitoare de impozit pe venituri microintreprindere, stare in care este si la acest moment. Adica are: capital social 45000 lei, 8

Situatie de fapt: Avem urmatoarele date, la 31.12.2020: Venituri totale: 15.551.280; Cheltuieli totale: 14.287.715; Sold contabil cont 121: 1.263.565; Impozit/profit cumulat pana la 30.09.2020 : 131.193; Venituri neimpozabile: 46.243; Cheltuieli nedeductibile: 300.880 (includ si chelt cu impozitul/profit de 131.193); Profit reinvestit trim I 2020: 70.029; Impozit/profit reinvestit aferent scutit: 11.205 Profit reinvestit trim IV: 3.088.757 (utilaj achizitionat in martie 2020 si pus in functiune in luna dec.2020); Valoare case de marcat 5.235 (la vremea achizitiei acestea fiind obiecte de inventar, valoarea acestora se regaseste in chelt neded.); Bonificatie impozit/profit OUG 33/2020: 13.120. Impozitul /profit declarat prin D100: 131.193 Intrebare: Care

Situatie de fapt: Intrare de piese de schimb cu valoare, inlocuite in termenul de garantie. In factura se evidentiaza pe primul rand intrarea de piese de schimb in garantie cu valoare. Pe randul urmator se evidentiaza aceleasi piese de schimb la aceeasi valoare dar cu semnul minus. Valoarea facturii este zero. Intrebare: Care este monografia contabila pentru aceasta speta?

Situatie de fapt: Suntem o societate comerciala cu sediul in Romania, platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, avand ca obiect principal de activitate comertul cu seminee electrice. Semineele electrice le aducem din China, cu vamuire fiscala in Ungaria efectuata de un comisionar din Ungaria, deci practic marfa intra in gestiunea noastra printr-o achizitie intracomunitara. Dorim sa comercializam produsele noastre catre clienti persoane fizice si juridice din 4 tari Europene: Germania, Franta, Italia si Spania. Comertul o sa-l facem doar prin platforme online: Amazon si magazinul online propriu. O sa colaboram cu parteneri pt servicii logistice

Situatie de fapt: Un SRL a inregistrat bonificatii de 10% in primele trei trimestre pentru plata impozitului pe venit microintreprindere. Intrebare: Inregistrarile contabile pentru bonificatii au fost: 698 = 4418 10.000 lei 698 = 4418 - 1000 lei Sunt corecte inregistarile? Ar fi trebuit inregistrate pe venituri bonificatiile? De asemenea bonificatia pentru casa de marcat se poate inregistra tot cu notele contabile sus mentionate, sau trebuie inregistrat ca venit? La depunerea bilantului daca se verifica sumele din CPP, vor aparea diferente la calculul impozitului pe venit? (este posibil sa ceara clarificari, ulterior depunerii, de ce nu s-a achitat 1% din

Situatie de fapt: O societate, platitoare de impozit pe profit, are la 31.12.2020 datele cuprinse in fisierul atasat. Capitalul social este de 200 ron. Intrebare: 1. Care este impozitul pe profit de plata la fiecare termen (martie, iunie, septembrie, decembrie), si care sunt inregistrarile contabile aferente profitului reinvestit? 2. Daca in luna iunie 2020 achizitioneaza o casa de marcat noua, beneficiaza de aceasta facilitate din punct de vedere al profitului reinvestit in luna iunie, si totodata poate fi scazuta valoare casei de marcat din impozitul pe profit de plata in luna decembrie?

Situatie de fapt: Tabelul atasat l-am completat cu exemple. Nu inteleg calculul de la Ex 1 si 2 pentru ca nu se coreleaza suma de la P6 cu Rd. 36 (D101). Nu inteleg daca calculul de la P5 este corect. Intrebare: Completare D101_2020 pentru ONG

Situatie de fapt: O asociatie care desfasoara si activitate economica pentru sustinerea activitatii nonprofit primeste prin donatie din afara tarii produse care sosec ambalate in cutii de carton. O parte din aceste produse sunt donate mai departe iar o parte sunt vandute prin magazin, cu incasare in numerar catre persoane fizice, cu acordarea unor reduceri din pretul stabilit de vanzare pe bonul fiscal. Preturile de vanzare sunt preturi estimate stabilite printr-un proces verbal incheiat la data primirii produselor. Intrebare: Care este monografia contabila pentru primirea bunurilor prin donatie si comercializarea lor prin magazin, inclusiv cu reducerea acordata pe bon fiscal,

Situatie de fapt: O societate din UK doreste sa isi infiinteze centrul tehnic in Romania. In acest sens, doreste infiintarea unui SRL care va colabora/angaja o echipa de IT -isti din Romania responsabila cu dezvoltarea unui software pentru intermediere job-uri care va fi folosit in diferite tari. Se vor percepe taxe pentru a fi inscris pe platforma. Pe viitor se vor incheia si contracte cu societati din Romania pentru forta de munca. Intrebare: 1. SRL-ul va fi considerat ca nu genereaza venituri in Romania? 2. Care va fi tratamentul fiscal?

Situatie de fapt: O societatea din Romania avand asociat unic o persoana fizica romana repartizeaza la dividende in martie 2017 suma de 8.000 lei (din profiul anului 2016), din care achita in 2017 suma de 5.320 lei pentru care retine impozit 5% de 280 lei, iar pentru diferenta de dividende neachitate retine si plateste impozit de 5% ( 120 lei), ramanad diferenta de dividende distribuite si neachitate de 2.280lei. In iunie 2018 se cesiuneaza partile sociale catre o societate din Slovacia, care este platitoare de impozit da z prmov prnickh os si are forma de organizare drustvo. In 2021 se