Simona Jurescu

Situatie de fapt: Firma neplătitoare de tva din România - factureaza către Belgia servicii de transport delfini și de închiriere lazi pentru delfini. Intrebare: 1. Cum se emite factura către Belgia in cazul in care firma din Belgia ar fi plătitoare de TVA? Dar in cazul in care este neplătitoare de TVA? 2. Ce obligații fiscale declarative avem noi ca firma din România neplătitoare TVA dar cu cod special de TVA? 3. Ce taxe, impozite trebuiesc achitate de firma din România in ambele situații?

Situatie de fapt: Societate comerciala SA, platitoare de tva, in anul 2008 a intocmit o factura de avans apartament catre un client persoana juridica SRL in val. aprox 1.200.000 lei (4111A19 ;4111D27). Avansul nu a fost incasat nici pana in prezent (sf an 2021). Clientul SRL nu se afla in faliment, dar nu are banii sa achite avansul. Administratorul societatii SA doreste sa prescrie suma avansului, tinand cont ca la data intocmirii facturii de avans a platit TVA (19%). Intrebare: 1. Societatea poate si/sau are voie sa prescrie suma tinand cont ca avansul nu este incasat? 2. Care sunt documentele

Situatie de fapt: O societate primeste cu AIM marfuri cu denumire, cantitate, dar fara valoare. Intrebare: Este obligatorie intocmirea NIR-ului si inregistrarea in contabilitate? Cum trebuie procedat, avand in vedere ca reperele din documentele de insotire AIM sau PV predare primire nu au valoare? Specificati va rog legislatie, articol act normativ aplicabil.

Situatie de fapt: SC platitoare de TVA lunar si microintreprindere, cod CAEN 5510, a pus in functiune in anul 2006 o pensiune formata din 14 camere, restaurant, sala de mese, jacuzii, sauna...etc. si terenul aferent inscris in CF. Achizitia a fost purtatoare de TVA si s-a dedus TVA -ul. Valoare pensiunii este 998.304 lei fara TVA. Societatea doreste sa vanda pensiunea la pretul de 2.000.000 EURO. Intrebare: A.Vanzare catre persoane fizice/juridice din tara 1. Factura de vanzare se va intocmi cu TVA? Ce cota de TVA se va aplica pentru persoane fizice /juridice. Se va face ajustarea TVA ului (in

Situatie de fapt: Societatea comerciala A, cumpara o creanta in valoare de 492.000lei si o vinde cu 763.000 lei. Intrebare: Monografie contabila si implicatiile fiscale, pentru societatea A.

Situatie de fapt: Sunt expert contabil , membru CECCAR, imi desfasor activitatea in cabinet individual. Incepand cu data de 30 august 2021 am decizie de pensie pentru limita de varsta. Intrebare: Sunt obligata sa platesc CAS pentru anul 2021? In declaratia unica am anticipat plata CAS, daca nu mai am aceasta obligatie fac rectificativa la declaratia unica?

Situatie de fapt: O societate din Romania, neplatitoare de TVA, caen 4511, se inregistreaza si obtine cod de TVA pentru tranzactii intracomunitare. Achizitioneaza un autoturism din UE si factura este fara TVA. Intrebare: Care este regimul de TVA in Romania pentru aceasta tranzactie? Care sunt inregistrarile contabile la achizitie? Cum se procedeaza in cazul vanzarii?

Situatie de fapt: Firma A din Romania platitoare de impozit pe profit si TVA lunar, vinde in luna august 12km cablu de fibra optica la un pret pe km mai mic decat costul de achizitie al cablului, motivul fiind faptul ca prin contractul de vanzare s-au stabilit niste preturi de vanzare ferme, dar intre timp, in contextul economic, costul de achizitie a crescut, firma A nu a mai reusit sa achizitioneze cablul la vechiul cost de achizitie care intr-adevar era sub pretul de vanzare negociat prin contract. Redau art. din contract: “Partile convin reciproc prin prezentul si accepta ca preturile

Situatie de fapt: Societatea noastra importa diferite componente pe care ulterior le asambleaza, rezultand un produs nou pe care il vindem la clientul final. Costul acestui nou produs rezulta din costul componentelor importate la care se adauga manopera. Intrebare: Clientul final ne intreaba care este tara de origine a produsului pe care i l-am livrat? Romania - pentru ca vindem un alt tip de produs si rezulta in urma unei asamblari pe baza de proces verbal de asamblare si nu componentele? Sau trebuie sa tinem cont de tara din care s-au importat?

Situatie de fapt: Firma din Romania (are cod de TVA) importa materiale de constructii (vata minerala bazaltica) din Turcia si le vinde in Italia intocmind formalitatile vamale in Romania. Firma din Romania cumpara direct de la producatorul din Turcia si vinde aceeasi cantitate catre o firma inmatriculata in Italia (firma din Italia este un depozit de materiale de constructii si are cod de TVA in Italia). Intrebare: Care este procedura fiscala de indeplinit pentru a putea face acest import-export fara a plati TVA catre statul roman si care este monografia contabila pentru TVA?