Situatie de fapt:

O societate comerciala - activitate de comert cu amanuntul, detine in magazin 3 gestiuni valorice aferente cotelor de tva in vigoare (5%,9% si 19%). Conform raportului de gestiune marfa cu tva 9% scadea luna de luna pana a ajuns, luna aceasta, soldul sa fie negativ cu toate ca in magazin au existat produse cu tva 9%.

S-a constatat faptul ca vanzatorii marcau pe casa de marcat produsul 'alimente' fara sa tina cont de achizitia clientului (era posibil sa fi vandut si tigari, alcool, detergenti etc., - produse cu tva de 19%).

In momentul in care au ajuns cu gestiunea de 9% cu stoc negativ conducerea societatii a decis sa inventarieze marfa din magazin. si astfel s-a putut afla valoarea reala a marfii cu tva 9%. In momentul intrarii in gestiune tva a fost dedus corect (conform cotei de pe factura furnizorului) dar la colectare s-a colectat conform Raportului Z al casei de marcat emis la fnalul fiecarei zile.

Astfel s-a dedus tva cota 19% dar s-a colecta tva cota 9%, aducand un prejudiciu statului. Insa impozitul pe venit de 1% a fost mai mare.

Intrebare:

Care sunt implicatiile fiscale si contabile la care este supusa societatea, ce documente ar trebui sa se intocmeasca pentru corectarea greselii?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Conform Normelor de aplicare a Ordonantei 28/1999 art.36:

Pentru corectarea sau anularea înregistrarii unei operatiuni dupa emiterea bonului fiscal utilizatorul întocmeste un dosar care va cuprinde:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Clisu Clisu

Articol scris de catre Simona Clisu Clisu, in data de 17.12.2019

Inca din perioada liceului am inteles ca drumul meu in viata va fi legat de contabilitate. Absolventa a unui liceu si mai apoi a unei facultati cu profil economic, activitatea mea a fost si continua sa fie legata de contabilitate, fiscalitate, domeniul financiar. Inca de pe vremea studentiei am avut norocul sa ma angajez intr-o firma de contabilitate unde am capatat experienta necesara pentru ca mai apoi sa-mi infiintez propria societate cu domeniu de activitate in contabilitate si fiscalitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Colectare gresita tva prin casa de marcat | Universul Fiscal