Situatie de fapt: 

Societatea emite factura catre client cu taxare inversa (deseuri) la care are de adaugat taxa de fond de mediu.

Pentru articolul deseuri din factura in campul BT-151 la Categoria de TVA se foloseste codul AE - taxare inversa.

Pentru articolul fond de mediu din factura in campul BT-151 la Categoria de TVA se foloseste codul O - in afara sfera TVA.

XML-ul nu se valideaza din cauza unei erori care indica faptul ca nu se poate ca o factura sa contina si AE si O.

Intrebare:

Va rugam sa ne transmiteti ce cod de taxa trebuie sa folosim pentru taxa de mediu si pentru deseuri - taxare inversa si daca le putem trece pe amandoua pe aceeasi factura?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Într-adevăr, regula din Standardul european SR EN 16931-1 care face ca validarea unei astfel de facturi electronice să nu se realizeze (sistemul generând mesaj de eroare) este ″BR-O-2: O Factură care conţine o linie a facturii (BG-25) atunci când codul categoriei de TVA a articolului facturat (BT-151) este “Nu face obiectul TVA” trebuie să nu conţină identificatorul de TVA al Vânzătorului (BT-31), identificatorul de TVA al reprezentantului fiscal al Vânzătorului (BT-63) ˜sau identificatorul de TVA al Cumpărătorului (BT-48).″

Pentru a se putea totuși emite facturi care conțin atât linii cu operațiuni taxabile/sau pentru care se aplică taxare inversă cât și linii cu operațiuni care nu fac obiectul TVA, ANAF a emis o clarificare în care se propune o soluție de compromis: declararea operațiunilor care nu fact obiectul TVA (O) ca fiind operațiuni scutite de taxă (E).

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 23.10.2024

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Emitere factură electronică | Universul Fiscal