Situatia de fapt:

Avem o microintreprindere, impozit venit, tva trimestrial, care in luna ianuarie 2023 achizitioneaza de pe Emag un telefon. Factura emisa de partener extern in lei cu tva. Partenerul nu are cod fiscal de RO.

Am primit actele in in luna aprilie, deci tarziu.

In decontul de tva la primul trimestru 2023 am declarat factura respectiva la rd30 achizitii neimpozabile (intreaga valoare, deci nu am dedus tva).

In luna mai am obtinut factura de storno si factura emisa corect fara tva, ambele emise cu data de 09.05.2023 si ni s-a restituit si contravaloarea tva ulterior.

Intrebare:

Care este modul in care declar factura de storno in d300 si termenele concrete pentru pentru D300 si D700?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Avand in vedere ca factura vi s-a stornat exact asa cum a fost emisa (adica cu TVA) pana in data de 09.06.2023 veti depune D700 prin care veti solicita schimbarea perioadei TVA din TRIM, incepand cu luna IUNIE la LUNA.

Factura storno se va declara si ea tot la RD 30 (neimpozabile in decontul APR + MAI).

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 29.05.2023

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Factura emisa cu TVA _ achizitie intracomunitara_perioada Trimestru_trecere la Luna | Universul Fiscal