Situație de fapt:

O societate din România realizeaza un soft (acest soft extrage niște informații dintr-un utilaj/masina și le prelucrează), acesta a fost transmis electronic în Olanda, noi pentru prudentă am facturat clientului din Olanda cu TVA. Clientul ne-a plătit serviciile, nu a fost nicio problema, insa acum el dorește sa faca cerere de recuperare de TVA de la statul român și ne gândim dacă nu cumva trebuia sa-i emitem factura fara TVA pentru serviciile prestate.

Întrebare:

Cum ar fi trebuit sa emitem factură? Și dacă o lăsăm așa exista un impediment în recuperarea TVA-ului de la statul român?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Da, statul român dacă din analiza tranzacțiilor ajunge la concluzia ca nu trebuia sa facturati cu TVA, îi va refuza rambursarea TVA olandezului și îi va spune ca este necesar să ia legătura cu dvs - furnizorul, pentru corectarea facturii și recuperarea sumei achitate în plus. de la dvs.

Din informațiile care le-ați furnizat, serviciul prestate se încadrează pe regula generala - B2B (art. 278, alin.2), deci din moment ce partenerul va furnizat codul lui VIES valid, factura corect se emitea în regim de REVERSE CHARGE (fără TVA). NU vad ca acest soft sa aiba legatura cu un bun imobil sau utilaj/masina fixa de pe teritoriul României, astfel incat sa fi mers cu analiza pe art. 278, alin.4, lit. a). Nu am informațiile complete în descrierea situației de fapt, dar strict din ce ați detaliat, consider ca nu este în discuție excepția de la art. 278, alin.4, lit. a). Doar în cazul în care v-ați încadra pe excepție, factură emisă de dvs cu TVA, ar fi corecta.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 17.02.2024

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Factura realizare soft către persoana impozabila din Olanda emisă cu TVA. Recuperarea TVA externa | Universul Fiscal