Situatie de fapt:

Un SRL platitor de TVA si platitor de impozit pe profit, hotaraste a acorda beneficii angajatilor prin intermediul unei platforme de benficii.

Procesul este urmatorul:

- Firma incarca lunar, la inceputul lunii 450 lei/om, pentru 16 oameni - furnizorul platformei emite factura fiscal de avans in suma de 7200 ron + TVA;

- Salariatii isi aleg pana la sfarsitul lunii ce beneficii acceseaza din contul lor si daca folosesc suma integral sau doar partial (sa dam exemplu de sume per total: 5300 ron tichete masa, 150 lei pensie facultative, 300 lei tichete culturale,300 lei tichete cadou 8 martie, 60 lei curs sala);

- Pentru tichetele de masa SRL nostru are direct contract cu firma de tichete EDENRED si acestia emit direct factura fiscala pe SRL in cuntum de 5300 lei, concomitant cu emiterea facturii storno pentru 5300 ron de catre furnizorul de beneficii catre SRL ul nostru;

- Pentru ca furnizorul platformei de beneficii plateste direct catre toti furnizorii de beneficii, acesta va emite catre SRL nostru o factura de decontare in valoare de: 5810 lei: 5300 ron tichete masa, 150 lei pensie facultativa, 300 lei tichete culturale, 300 lei tichete cadou 8 martie, 60 lei curs sala.

Intrebare:

1. Care este monografia contabila a acestor operatiuni?
2. Care este regimul fiscal al facturii de decontare? Se declara in declaratiile lunare: 300, 394?
3. In ce cont putem verifica lunar soldul sumei ramase pentru fiecare salariat?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Conform art.25 alin.3 litera b) si litera c) din Legea 227 din 2015, tichetele de masa, tichetele culturale, tichetele cadou sunt deductibile la calculul impozitului pe profit numai in limita a 5% aplicata asupra valorii cheltuielilor cu salariile.

ART. 25 - Cheltuieli

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Romeo Negrut Negrut

Articol scris de catre Romeo Negrut Negrut, in data de 10.04.2020

Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala. Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul