Situație de fapt:

Firma suspendata din 2008 la ONRC, cu 2 actionari. La momentul suspendării avea stoc de 19.000 lei. ANAF a anulat și înregistrarea în scop de TVA și a emis decizie de inactiva. Nu s-a facut ajustare de TVA în perioada 2008-2020. Administratorul a făcut un PV de casare a stocului și a declarat ca el nu mai exista din 2009. S-au depus situațiile financiare și declarații pe zero. La bilantul din 2020, cf PV, s-a descarcat stocul cu contul reglari contabile din anii precedenti. În active și pasive nu mai are decat capital social, rezerve, creditare actionar si pierderi din anii precedenti. S-a descarcat stocul cu 1174 corectarea erori din anii precedenti. În active și pasive nu mai are decat capital social, rezerve, creditare actionari 35000 lei și pierderi din anii precedenti. Nu are datorii la buget. În 2021 un acționar a decedat și celălalt vrea sa radieze firma.

Până în 2013 a fost platitor de impozit profit, apoi după 2013, micro.

Întrebare:

Cum tratam casarea stocului și TVA aferent, avand in vedere ca anularea TVA s-a făcut în anii 2008-2009?

La radiere cum tratam creditarea actionarilor, avand in vedere ca nu se pot restitui, din lipsa de lichiditati?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

I: Cum tratam casarea stocului și TVA aferent , avand in vedere ca anularea TVA s-a făcut în anii 2008-2009?

R: Veți depune acum declarația 307 pentru anul 2008 luna următoare suspendării la ORC (art. 316, alin. 13). In declarația 307 faceți ajustările de TVA aferent stocului inexistent. Vi se vor calcula dobanzi si penalitati pentru perioada 2008 la zi. Daca faceți plata până în 30 iunie, depuneți D3 prin care solicitati anularea dobanzilor si penalitatilor. Dobanzile si penalitatile calculate începând cu ianuarie 2021, nu vor fi anulate.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 11.06.2021

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Lichidare societatea: cod TVA anulat, ajustare | Universul Fiscal