Situație de fapt:

În urma unui control fiscal s-au stabilit următoarele contribuții suplimentare de plata (obligații pentru tichete cadou acordate salariaților proprii pe perioada 01.01.2015_31.12.2019):

-diferenta impozit profit

-CAS angajat și angajator

-CASS angajat și angajator

-șomaj angajat și angajator

-impozit salar

-CAM

-accidente de munca și boli prof

-fond garantare plata salar

-contribuție concedii și indemnizatii

În contabilitate, la data definitivării controlului fiscal avem un provizion constituit conform cu procesul-verbal de la Antifrauda (inițial):

6812 = 1516 cu debit plus penalitati (cheltuiala nedeductibila fiscal)

Valoarea provizionului constituit depășește valoarea debitului constatat de ANAF, avand in vedere ca se merge pe amnistie fiscala pentru dobanzi si penalitati.

Întrebare:

Cum se anuleaza provizionul constituit?

Care este monografia contabila privind înregistrarea rezultatelor controlului fiscal?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

I: Cum se anuleaza provizionul constituit?

R: Anularea provizionului se face la valoarea constituită inițial. Anularea provizionului constituit se face la data recunoasterii cheltuielilor cu debitul constatat de ANAF în RIF. Suma recunoscuta pe venit cu ocazia anularii provizionului, este venit neimpozabil.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 13.01.2022

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Monografie contabilă pentru înregistrarea rezultatelor controlului fiscal | Universul Fiscal