Situatie de fapt:

O societate platitoare de TVA cu activitate plasare forta de munca- crewing factureaza comision si cheltuieli aferente pentru ambarcare catre clienti din UE si din afara UE.

Cheltuielile sunt refacturate la un pret mai mare nu la cel care s-au achizitionat. Dpdv fiscal livrarile sunt scutite de TVA conform art 278 alin 2. Aceste servicii au fost declarate in 300 astfel: pentru UE la rd 3 si rd 3.1 iar inafara UE la rd 14.

Intrebare:

Este corecta declararea la rd 14 sau trebuiau declarate la rd 3? Livrarile declarate la 3.1 sunt aceleasi din 390 iar la rd 3 se declara atat intracomunitare cat si exporturi?

De la 01.01.2021 Anglia a iesit din UE tratam ca un export de servicii dar Insula Omu aplica acelasi regim ca si Anglia?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Nu, nu este corect la rd 14. La rd 3 se declara ce este pentru UE si non UE, iar rd 3.1 se trec numai serviciile pentru UE, care trebuie sa fie la fel cu declaratia 390, asa cum spuneti si dumneavoastra.

Da, de la 01.01.2021 operatiunile cu Anglia le tratam ca pe export de bunuri/servicii. Se declara la rd 3 in decontul de TVA si nu se declara in 390.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Draghici

Articol scris de catre Simona Draghici, in data de 19.02.2021

Economist cu o vasta experienta. In decursul anilor a tinut contabilitatea firmelor mari, filiale ale multinationalelor din domenii diverse de activitate. <ul> <li>Economist cu peste 15 ani experienta</li> <li>Face parte din echipa Excelcont de 10 ani</li> <li>Experienta in contabilizarea domeniilor variate de activitate</li> </ul>

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Servicii declarare decont TVA | Universul Fiscal