Situatie de fapt:

Firma din RO platitoare de TVA in regim normal de TVA cumpara frecvent autoturisme de pe un site AUTO1 EUROPEAN CARS pe care le vinde in regim de marja. Problema intervine la una din facturi pe care este inscris codul \"R\" insemnand \"REGIM GENERAL-APLICAREA IMPOZITARII REGULATE\" factura care contine TVA 21% Olanda. Firma din RO intentioneaza sa o vanda mai departe. Mentionez ca factura aceasta are atasata o alta factura ca serviciu conex, transportul, iar administratorul imi spune ca urmeaza sa vina CMR -ul, deci dovada transportului o am, si mai spune ca urmeaza sa recupereze acest TVA din Olanda.

Intrebare:

1. Se face taxare inversa si declar in 390? Dar atunci ce fac cu tva ul de 21% din Olanda? Cum il inregistreaza in contabilitate?

2. Cum va putea vinde masina, cu marja sau prin aplicarea tva la toata valoarea ei?

3. In decontul de TVA la ce rand o cuprind?

4. Perioada de raportare si de plata este trimestru, dupa aceasta achizitie va trece la lunar?

Va rog sa-mi spuneti tot ce tine de aceasta speta, fiscal si contabil. Atasez factura cu pricina.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Cel mai probabil veți primi o factură de storno (Credit note) pentru factura care are 21% TVA și o nouă factură care nu va avea TVA pe ea. Acest autoturism nu se va putea revinde mai departe în regim special la marjă ceea ce înseamnă că veți emite o factură care va conține TVA pentru toată valoarea de vânzare a autoturismului.

Însă, până la reglarea situației aveți obligația să aplicați taxare inversă la toată valoarea facturii de achiziție (inclusiv TVA). De asemenea, veți aplica taxare inversă și pentru cealaltă factură de servicii. Ambele facturi se vor declara în D390 VIES și în D300.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 05.12.2021

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
TVA - achiziție auto SH cu TVA pe factură | Universul Fiscal