Situatie de fapt:

Societatea comerciala are 2 puncte de lucru X si Y (comert cu amanuntul). Punctul Y este obligat sa aprovizioneze marfa de la X pe avize de expeditie, neavand semnate contracte comerciale. Punctul Y vinde produsele si incaseaza banii in numerar sau prin plata cu cardul.

Vinzare produse cu amanuntul in luna ianuarie = 119000 lei din care TVA = 19000 lei.

Punctul Y plateste catre un singur furnizor cu care are incheiat contract cu chitanta suma de 1000 lei din care TVA 19% devine deductibil = 160 lei iar la avize de expeditie transfera pe monetar suma de 4000 lei catre punctul X.

Punctul X plateste sau nu mai departe furnizorul de la care a aprovizionat marfa transferata catre Y (TVA aferent = 639 lei ).

Punctul Y trebuie sa achite marfa de pe avizul expeditie si toate impozitele pe salarii, TVA si toate cheltuielile spatiului.

Punctul X solicita de la Y TVA = 19000 - 160 = 18840 lei

Intrebare:

Este corect?
Sau punctul Y ar trebui sa achite TVA = 19000 - 160 - 639 = 18201 lei?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

In cazul dumneavoastra nu are relevanta faptul ca sunt puncte de lucru diferite. Societatea este aceeasi, reprezinta un tot unitar, contabilitatea se tine la comun si nu ar trebui sa existe bugete diferite din care se achita obligatiile catre stat.

Intrebarea, asa cum este ea formulata, este pur matematica. Vom trata cele 2 puncte de lucru cu 2 entitati distincte care mentin bugete distincte.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
PREDESCU MONICA MONICA

Articol scris de catre PREDESCU MONICA MONICA, in data de 14.03.2018

Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
TVA pentru sume transferate intre punctele de lucru | Universul Fiscal