Adina Vlaicu Stoica

Situatie de fapt: Un SRL avand ca obiect de activitate 4120, a construit 2 blocuri, iar terenul pe care au fost ridicate a fost cumparat de la o persoana fizica platitoare de TVA, urmand ca in schimbul terenului sa-i fie vandute 5 apartamente. Pentru achizitia terenului a fost intocmit contract de vanzare cumparare si factura cu taxare inversa (teren construibil, persoana fizica s-a inregistrat platitoare de TVA in cursul anului deoarece a mai avut si alte tranzactii si a depasit plafonul). Pentru cele 5 apartamente ce urmau a fi construite au fost semnate 5 antecontracte de vanzare cumparare in care

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA construieste o cladire pentru revanzare si colaboreaza in acest sens cu diferite societati prestatoare pentru: zidit, tencuit, turnat beton , etc. Toate societatile partenere sunt platitoare de TVA. Intrebare: 1. Ce masuri trebuie sa imi iau pentru ca TVA -ul aferent facturilor primite de la parteneri sa fie deductibil? (situatii de lucrari, contract de prestari etc) 2. Daca unul dintre parteneri nu si a achitat TVA -ul la bugetul de stat si are datorii in suma de 250.000 lei, ce riscuri sunt pentru societatea noastra beneficiara? In ce conditii pot inspectorii fiscali

Situatie de fapt: O persoana fizica neautorizata achizitioneaza telefoane noi si/sau second hand de la diverse persoane fizice, pe care le repara (daca este cazul). Acele telefoane sunt apoi vandute catre alte persoane fizice in situatia in care persoana respectiva gaseste clienti. Telefoanele nevandute raman in patrimoniul persoanei fizice. Intrebare: 1. Ce trebuie sa faca persoana fizica daca aceasta activitate este ocazionala? Trebuie sa depuna declaratia unica? 2. Daca aceasta activitate nu are caracter ocazional, ce reglementari trebuie sa respecte persoana fizica pentru a fi in legalitate?

Situatie de fapt: In cazul unei achizitii intracomunitare de la un furnizor din Germania, la verificarea in VIES codul de TVA al acestuia apare invalid. Avem 2 situatii: in primul caz factura a fost inregistrata si declarata in declaratia recapitulativa 390 ca achizitie intracomunitara ca si cum ar fi valid codul, iar a doua situatie este legata de o factura care inca nu a fost inregistrata (emisa in ianuarie 2021). Intrebare: Care sunt consecintele si implicatiile in cazul inregistrarii facturii cu taxare inversa si a declararii acestei achizitii in declaratia recapitulativa privind operatiunile intracomunitare de catre firma din Romania?

Situatie de fapt: In cazul unei achizitii intracomunitare de la un furnizor din Germania, la verificarea in VIES codul de TVA al acestuia apare invalid. Avem 2 situatii: in primul caz factura a fost inregistrata si declarata in declaratia recapitulativa 390 ca achizitie intracomunitara ca si cum ar fi valid codul, iar a doua situatie este legata de o factura care inca nu a fost inregistrata (emisa in ianuarie 2021). Intrebare: Care sunt consecintele si implicatiile in cazul inregistrarii facturii cu taxare inversa si a declararii acestei achizitii in declaratia recapitulativa privind operatiunile intracomunitare de catre firma din Romania?

Situatie de fapt: Persoana juridica platitoare de impozit pe profit efectuez cheltuieli cu educatia timpurie, respectiv achit salariatului suma de 1.500 lei/luna pentru plasarea copiilor salariatului in unitati de educatie timpurie. Intrebare: Ce documente/contracte justificative trebuiesc sa cer sau sa inchei pentru a beneficia de acest credit fiscal (art.25 alin(4), lit.i) 1 si 2 din Cod Fiscal)?

Situatie de fapt: O societate din Spania – are reprezentanta in Romania. Acestia au contract de lohn cu o societate din Marea Britanie. Acum din cauza Brexit doresc sa stie cum sa faca importul. Reprezentanta din Romania nu are autorizatie de perfectionare activa, ei subcontracteaza serviciile de prelucrare mai multor fabrici de textile de pe teritoriul Romaniei. Intrebare: Cum ar trebui sa procedeze sa faca importul direct in Romania in numele societatii mama din Spania, fara a trece marfa prin Spania si apoi sa vina in Romania, deoarece aceasta ar insemna un cost mare cu transportul? ---------------------------------------- Dupa 01.01.2021, marfurile

Situatie de fapt: Un composesorat desfasoara activitate din anul 2006 conform cod CAEN 6820 de inchiriere de terenuri agricole, pasuni, fanete, deci realizeaza venituri numai din chirii si subventii APIA, respectiv efectueaza numai cheltuieli aferente activitatii economice. 1. In perioada 2006-2018 cu ocazia intocmirii situatiilor financiare la forma de proprietate s-a completat codul 36 societati agricole (conform indicatiilor primite de la Finante). 2. Nu s-a calculat impozit pe profit conform reglementarilor din Codul fiscal, fiind depuse declaratiile anuale cu zero. 3. Conform hotararii Adunarii Generale a Composesorilor, anual din profitul net s-au repartizat sume catre membrii composesori in functie de

Situatie de fapt: PFA infintat cu cod de TVA. Imediat dupa infintare PFA-ul a achizitionat un imobil nou cu factura emisa de dezvoltator in regim de taxare inversa, ulterior, PFA-ul a optat pentru anularea codului de TVA deoarece veniturile realizate nu au atins plafonul necesar pentru platitorii de TVA. In prezent (la aproximativ un an de la anularea codului de TVA) PFA-ul doreste sa vanda imobilul. Intrebare: Dat fiind faptul ca PFA-ul nu mai dispune de cod de TVA cum trebuie facturata vanzarea si cum se ajusteaza TVA-ul?

Situatie de fapt: O societate din Spania – are reprezentanta in Romania. Acestia au contract de lohn cu o societate din Marea Britanie. Acum din cauza Brexit doresc sa stie cum sa faca importul. Reprezentanta din Romania nu are autorizatie de perfectionare activa, ei subcontracteaza serviciile de prelucrare mai multor fabrici de textile de pe teritoriul Romaniei. Intrebare: Cum ar trebui sa procedeze sa faca importul direct in Romania in numele societatii mama din Spania, fara a trece marfa prin Spania si apoi sa vina in Romania, deoarece aceasta ar insemna un cost mare cu transportul?