Cornel Grama

Situatie de fapt: Societate comerciala achizitioneaza un produs de la un producator, produs pe care il vinde cu factura fiscala catre un clientul final; clientul reclama produsul cu defecte, societatea vanzatoare reclama produsul producatorului, iar producatorul ii trimite societatii vanzatoare un nou produs fara defect dar nu il factureaza, ci il trimite numai in baza unui aviz de insotire a marfii. Produsul fara defecte este transmis de catre societatea vanzatore clientului final si de multe ori clentul final pastreaza si produsul cu defect. Intrebare: Ce documente trebuie sa intocmeasca societatea vanzatore ptr produsul inlocuit fara defecte pe care il primeste

Situația de fapt: O societate civila de avocati refureaza diverse servicii efectuate in beneficiul clientilor. Societatea efectueaza diverse servicii pentru clienti precum: plata taxa timbru, bonuri fiscale de taxi pentru deplasari, corespondente la posta, servicii ONRC. Cateodata pot lua factura direct pe numele clientului dar altadata nu si i-au pe societatea de avocati (SCA). Clientii SCA sunt si PJ externe din UE si societati din Romania. SCA doar urmareste sa isi recupereze clieltuielile. Intrebare: Cum se refactureaza aceste cheltuieli catre clienti din punct de vedere al cheltuielii/venitului si al TVA?

Situatie de fapt: Am un contract de novatie leasing financiar intre doua firme cu acelasi actionariat, inregistrate in scopuri de Tva, ambele cu impozit pe profit. Obiectul contractului il reprezinta o masina achizitionata de firme A cu valoarea de intrare de 385.000 lei, valoarea ramasa neamortizata 104.000 lei, iar valoarea reziduala 317 lei. Mentionez ca acest contract de leasing a fost facut pe 3 ani si s-a incheiat in 28.02.2025 iar Contractul de novatie s-a facut la valoarea reziduala. Intrebare: 1. La ce valoare se va inregistara autoturismul in contabiliatea firmei B? 2. Care este monografia contabila la cedent si

Situatie de fapt: ONG desfasoara si activitati economice si are de achitat impozit pe profit. Intrebare: Poate acest ONG sa redirectioneze sponsorizare din impozitul pe profit de plata prin declaratia 177, fie catre el insusi fie catre alt ONG?

Situatie de fapt: Societatea este eligibila la calculul si plata IMCA. Avem doua contracte pentru investitii care sunt derulate in felul urmator: 1. un contract care contine transa 1 avans, transa 2 materiale/utilaje, transa 3 finalizare. 2. un contract in care va achita un avans de 35% la inceperea lucrarilor dupa care se va factura transe lunare reprezentand lucrari/materiale/utilaje din care se va scade partial avansul facturat initial pana la finalizarea lucrarilor. Intrebare: In valoarea imobilizarilor in curs de executie, respectiv indicatorului I, se pot lua in calcul si avansuri acordate pentru imobilizari corporale care sunt inregistrate in contul 4093?

Situatie de fapt: Detinem cladiri pentru care platim impozit de constructii. La aceste cladiri am efectuat imbunatatiri, modernizari care au majorat valoarea cladirii inregistrate in contabilitate. De asemenea avem amenajari de terenuri, platforme betonate. Intrebare: Nu am inteles la ce imobilizari se plateste taxa pe stalp si cand trebuie depusa D700 pentru impozitul pe constructiile speciale avand in vedere ca nu sunt inca normele de calcul al acestora? De exemplu am o constructie cumparata acum 2 ani cu 1.000.000 lei pentru care platesc impozit. Daca am efectuat modernizare la ea, trebuie sa includ valoarea modernizarii in taxa pe stalp? Platesc

Situația de fapt: Societatea noastra a iesit din insolventa urmand ca furnizorii eliminati prin planul de reorganizare sa fie trecuti pe venituri impozabile. Întrebare: Care este monografia contabila pentru eliminarea furnizorilor? Ce cont de venit ar trebui utilizat?

Situatie de fapt: Un ONG, de utilitate publica, intocmeste in fiecare an un BVC in care prevede cotizatiile membrilor (acestia fiind UAT-uri), membri care sunt prevazuti si in statut. In fiecare an s-a incasat cam 50% din veniturile previzionate in BVC. In contabilitate s-au inregistrat cheltuielile de forma 6xx = 401, daca erau cu factura si 6xx = 5311 / 5121, daca erau cu bon fiscal. Pentru venituri s-a facut inregistrare 5121 = 7311 la momentul incasarii cotizatiilor. Intrebare: Cum este corect sa se inregistreze veniturile? Asa cum s-au inregistrat pana acum sau toata suma veniturilor prevazuta in BVC la

Situatie de fapt: Am primit o factura de la Wizz Air Malta limited (MT29298624) cu TVA 0 si mentiunea "VAT 1998 - Part I of Fofth Schedule Item 4 (1) applies". Intrebare: In aceste conditii ar trebui sa o inregistram cu taxare inversa? Mentionez ca beneficiarul este o firma din Romania, platitoare de TVA lunar.

Situatie de fapt: 1. Compania noastra platitoare de tva producatoare de hrana pentru albine a trimis catre un laborator din Germania ce are cui platitor de tva o mostra dintr-un produs pentru a fi efectuate analize de laborator. Laboratorul din Germania a emis factura du tva. E corect? 2. Compania noastra a comandat un produs din china door-to-door, adica am primit produsul la sediul companiei noastre in data de 15.03.2025. Actele care au insotit produsul este un CMR ce are trecut un nume a unei companii din germania cu codul fiscal din germania. Am intrebat de declaratie vamala, dar mi-au