Cornel Grama

Situatie de fapt: Asociatul unei firme nu are pensie si are varsta peste 70 ani. Pentru anul 2024 trebuie sa completam D212 deoarece are venituri din chirii si a avut si o suma foarte mare la dividende, incat suma de plata la CASS este cea maxima, cred 7920 lei. Intrebare: In condititiile in care nu sunt venituri din pensie doar venituri de natura celor prezentate este necesar sa se completeze Capitolul II Date privind CASS datorata de pers. fizice carte opteaza pentru plata CASS in anul 2025, respectiv pct. E .Sunt persoane fara venituri. Se doreste ca aceasta persoana sa

Situatie de fapt: SRL neplatitor de tva, dar cu intracomunitar presteaza servicii uber/bolt. UBER Facturi emise de catre UBER catre SRL (cele de comision), sunt in valoare de 592.43 ron Facturile importate din platforma uber (facturile emise catre client), sunt in valoare de 1350.51 In rezumatul fiscal sumele sunt 1477.80 lei (sume brute ) si 8 lei (alte venituri). Avand in vedere ca facturile importate nu corespund cu valoare rezumatului, se poate face prin nota contabila diferenta? 1477.80 - 1350.51 = 127.29 Monografie contabila 635-401 =592.43 lei (comision) 4111-704 = 1350.51 (se importa facturile) 4111-704 = 127.29 lei (diferanta) 4111-708=

Situatie de fapt: O societate are asociat unic si administrator o persoana fizica, care doreste sa se mute in Spania si isi ia rezidenta fiscala acolo. Asociatul este si angajat la propria firma. Intrebare: 1. Ce taxe salariale va plati si roamnia, avand in vedere ca va fi rezident in Spania? 2. Cu ce cota se vor impozita dividendele pe care va dori sa le ridice ?

Situatie de fapt: Persoana fizica (nu sunt salariat in Romania) obtin venituri din dobanzi, chirii, drepturi de autor din SUA si alte venituri din Anglia si Olanda. Intrebare: 1. Pentru venitul din chirii, mai declar impozitul daca am estimat aceeasi suma? 2. Pentru veniturile incasate, se datoreaza CAS? (exceptand veniturile din drepturile de autor, dar acolo suma incasata este mica). 3. Am depus la ANAF formularul 603 prin care am declarat ca sunt asigurat la sanatate in Spania. Acest aspect trebuie evidentiat undeva in declaratia unica? 4. Am atasat declaratia unica si fisierele cu sumele incasate. Va rog sa imi

Situația de fapt: Situatia 1 -Se vinde si se factureaza in cadrului unei LIC marfa, transport international se face cu un singur autovehicul, catre acelasi cumparator, dar in mai multe locatii de livrare, motiv pentru care clientul solicita sa se emita facturi separate. Situatia 2 -Se vinde si se factureaza in cadrului unei LIC marfa, transport international se face cu un singur autovehicul, catre acelasi cumparator, cu descarcare in acelasi loc, se emit mai multe facaturi separate din care una cu cantitatea si valoarea sub limita de valoare si cantitate prevazuta pentru RO e-Transport. Întrebare: Dorim sa stim daca in

Situatie de fapt: O firma achizitioneaza imbracaminte outlet si second hand din tari din UE. îmbrăcămintea purtată sau uzată și alte articole purtate sau uzate are cod NC 6309 00 00, cod care se va afla in categoria produselor de risc incepand din 1 iulie 2025. Cele 2 categorii de produse nu vin in acelasi transport si nu au acelasi furnizor. Valoarea acestora este sub 10.000 lei si greutatea sub 50 kg. Comanda este facuta online iar produsele ajung in Romania cu curier rapid, despre care nu avem informatia referitoare la nr auto si vama prin care trece. Intrebare: Clientul

Situatie de fapt: Se incheie un contract de asociere in participatiune intre o persoana fizica si o persoana juridica platitoare de impozit pe profit si platitoare de tva in anul 2021, in vederea construirii a doua imobile destinate vanzarii catre terti. Persoana fizica vine cu terenul ca aport, iar valoarea acestuia este de 150.000 euro. Persoana juridica asociat administrator tine contabilitatea asocierii, s-a ocupat de constructia cu mijloace proprii iar valoarea cheltuielilor au fost in valoare de 180.000 euro.Valoarea de vanzare a unei case va fi 430.000 euro inclusiv tva. In anul 2022 persoana fizica, incheie inca un contract de

Situatie de fapt: Un medic, ca organizare e PFA, sau srl face studii clinice in strainatate, el este neplatitor de TVA serviciile medicale (cardiologie) fiind scutite de tva. Intrebare: Studiile clinice prestate in tara cit si in Austria sunt scutite de tva? Pentru cele din Austria cum fac factura? Trebuie sa ma inregistrez ca platitor de tva in cazul in care clinica din Austria este platitor de tva? Si fac taxare inversa cu declarare in 390, fac 301? Cer cod special de tva? Cum tratez studiile clinice? Intra in sfera TVA?

Situatie de fapt: Societatea comerciala pe care eu o administrez are o hala industriala de 1500 m2 si un mic parc fotovoltaic de 400 kw langa. Sa spunem ca am 3 chiriasi in hala, pe care trebuie evident sa ii alimentez cu energie. Le pun contor fiecaruia in parte, pana aici e simplu. Problema apare atunci cand introducem panourile fotovoltaice in ecuatie. Din cate am inteles, eu nu am voie, legal, sa vand energie chiriasilor. Prin urmare, nu pot sa le facturez energia consumata conform contorului instalat, deoarece ei vor consuma curent atat ziua (cand panourile produc energie) atat cat

Situatie de fapt: Procedura falimentului poate dura si 3 sau 5 ani. Conform art. 41 alin. (1) Cod fiscal, contribuabilii care se afla in procedura de dizolvare cu lichidare (ex. faliment) nu ar trebui să depună declarații de impozit pe profit (formularul 100) trimestrial. In baza prevederilor menționate, nu exista obligația depunerii declarației 101 decât la finalizarea procedurii, respectiv până la data depunerii situațiilor financiare de la finalizarea procedurii. Prin urmare, pentru perioada de lichidare, eventualul profit impozabil va fi determinat la sfârșitul procedurii de lichidare și debitorul nu ar avea obligații de plată intermediare. Intrebare: Așadar, se depune o