Cornel Grama

Situatie de fapt: Factura primita contine EU OSS, cod de inregistrare cu EU, TVA pe factura este 0 si contine specificarea “taxare inversa”. Întrebare: Cum inregistrez factura din punct de vedere al TVA? (ca si achizitiile intracomunitare, cu taxare inversa, TVA 19%)? Cum declar aceasta suma? (in decontul de TVA randul 7, dar nu va fi inclus si la randul 7.1, iar in declaratia 390 nu se va include).

Situatie de fapt: O microintreprindere aflata in lichidare voluntara la ONRC din luna Mai 2024, trebuie sa depuna formularul 1039 cu documente atasate zip. Intrebare: Cu ce data se completeaza f 1039 si ce documente trebuiesc atasate. Pasii de urmat, va rog.

Situatie de fapt: Firma (A) se ocupă cu exportul ferestre pvc către persoane fizice și juridice în UE. Clienții finali cărora se emite factură sunt cetățeni ai Romaniei. Discuțiile cu clienții sunt la telefon și contractul de vînzare cumpărare se trimite prin email pentru a fi semnat. Pînă acum am păstrat pe google drive doar CMR scanat si semnat de client în calitate de dovadă export. Am discutat și cu alt contabil la care ea afirmă că e nevoie să am fizic păstrate pe un termen de 5 ani: 1. Contractul semnat de ambele părți fizic în original. - (Îl

Situatie de fapt: Am impozitat 542 in urma unui control cu 10% ca nu am avut suficient profit. Intrebare: Va rog sa imi spuneti din punct de vedere contabil cum inchid contul? Il trec pe cheltuiala sau nu se inchide? Am facut 635-446 cu impozitul si dupa nu stiu cum sa inchid 542.

Situatie de fapt: Pentru bonurile fiscale sub 100 Eur, pana acum, solicitam doar bon fiscal, in care era mentionat CUI-ul societatii. La fel am procedat si la bonurile fiscale de combustibil. Intrebare: Fiind relatie B2B, cum procedam acum cu cheltuielile sub 100 Eur, in sistemul e-factura, solicitam factura?

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit a avut de recuperat tva din anii 2016, 2017 si 2018 si ANAF -UL a scazut aceste sume in fisa pe platitor (cf. fisier atasat) in luna iunie, nefiind solicitata rambursarea lor. Intrebare: Cum inregistrez aceste sume si ele sunt deductibile la calculul impozitului pe profit? Unde completez in decontul de tva aceste sume?

Situatie de fapt: In urma unui control ANAF organele de inspectie fiscala reclasifica niste cheltuieli cu prestari de servicii de la trei furnizori ca fiind nedeductibile la calculul impozitului pe profit deoarece organelle de inspectie fiscala considera ca facturile emise de acesti furnizori au urmarit de fapt obtinerea de avantaje fiscale motivand pe de o parte ca acestea (societatile prestatoate) erau platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor iar societatea beneficiara era platitoare de impozit pe profit, iar pe de alta parte ca administratorii societatilor prestatoare erau si angajati ai societatii beneficiare obtinand astfel avantajul fiscal prin neplata impozitelor si contributiilor

Situatie de fapt: O societate din Bulgaria (BG) a cumparat panouri solare de la un furnizor din Turcia (TR). Bunurile au sosit din China pe cale maritima (Incoterm CIF) si au fost depozitate in Zona libera Agigea (Ro). Firma BG a decis vanzarea lor catre o firma din Romania (RO). Pentru acest lucru s-a obtinut liberul de vama de catre societatea din BG (neinregistrata fiscal in Ro), a fost emisa declaratie electronica de import (DEI) pe numele societatii din BG si a platit TVA. Plata TVA a fost efectuata de fapt de societatea din RO pentru si in numele firmei

Situatie de fapt: Intre o societate comerciala platitoare de TVA si impozit profit, in calitate de proprietar si persoane fizice a fost incheiat un Contract de constituire a unui drept de superficie, pe o perioada de 5 ani asupra unui teren. "Dreptul de superficie se constituie cu titlu oneros, fiecare parte semnatara, in calitate de superficiar, urmand a achita lunar o suma de 1.000 lei, la care se adauga TVA de 19%, prin transfer bancar, in contul deschis pe numele societatii" (extras din contractul de superficie) Intrebare: Trebuie emise facturi lunare catre superficiari la care trebuie adaugat TVA? Sau nu

Situatie de fapt: O PJ romana importa din Ucraina marfuri fara risc fiscal, transport rutier. Comanda catre furnizorul din Ucraina se face in functie de comenzile primite de la clienti, astfel ca transportul se face cu livrare directa catre clienti. Avem 3 situatii: 1. Livrarea marfii se face catre clienti din RO. Devamarea de face in RO, iar marfa este livrata cu acelasi camion direct catre clientii din RO. Intrebare: Pentru obtinerea codului UIT declaram in e-Transport marfurile la preturile de achizitie in EURO de pe Invoice-ul extern (preturile cu care marfa intra in tara, cele declarate in vama) sau,