Cornel Grama

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de TVA din Romania a primit de la un organism de evaluare a conformitatii produselor si de emitere de certificate de conformitate din Danemarca (platitor de TVA, se specifica pe factura „taxare inversa”) o factura, in care sa specifica: 1) preparare si emitere „certificat de conformitate UE de tip” pentru doua cantare electronice, pe care societatea din Romania le va comercializa; 2) taxa de energie si protectia mediului. Intrebare: Care este incadrarea corecta din punct de vedere contabil si care este incadrarea din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti? Ce trebuie platit

Situatie de fapt: Societate X (administrator Popescu) care se ocupa cu dezvoltarea si construirea unei centrale electrice fotovoltaice intocmeste un contract de transfer de active la notar catre o alta societate Y (administrator Popescu) in valoare de 500.000 Ron. Ambele firme X si Y au ca administrator si asociat aceeasi persoana (domnul Popescu) si persoana fizica straina. In contract este prevazut ca se va face transferul de active aferente dezvoltarii construirii proiectului si anume: - Contractul de superficie impreuna cu drepturile derivand din Autorizatia de construire; - Contractul EPC; - Contractul de Racordare - Servicii la care s-a dedus TVA

Situatie de fapt: Am achiziționat din Bulgaria mobilier pentru showroom-ul nostru. Din păcate, firma noastră nu a obținut codul UIT necesar, iar la vama din România transportul a fost stopat. Acolo ne-a fost comunicat că trebuie să notificăm departamentul ANAF antifraudă pentru a supraveghea descărcarea mărfii din camion. În consecință, am procedat conform instrucțiunilor, ANAF antifraudă a intervenit și a supervizat procesul de descărcare. La verificare, am prezentat factura, avizul de însoțire a mărfii și CMR-ul. Din nefericire, am primit o amendă de 20.000 lei pentru lipsa codului UIT, precum și o măsură complementară care se referea la confiscarea contravalorii

Situatie de fapt: S.C. A SRL microintreprindere, platitoare de tva, cu administrator unic, factureaza unei S.C. B SRL microintreprindere, platitoare de tva prestari servicii cadastrale. Administratorul din S.C. A SRL este salariat la S.C. B SRL. Intrebare: La ce trebuie sa fim atenti, in ceea ce priveste dosarul preturilor de transfer, daca poate fi vorba de asta, si faptul ca cele 2 societati comerciale vor sa ramana microintrerinderi in continuare?

Situatie de fapt: Firma neplatitoare de TVA se inregistreaza ca flota pe platforma BOLT si nu are contracte de colaborare cu alti soferi, doar administratorul va fi sofer. Intrebare: Imi puteti spune care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt?

Intrebare: Cum vedeti transpus in contabilitate contractul de finantare si bugetul atasat?

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA ce are ca obiect de activitate comert cu amanuntul al florilor decide sa vanda in iulie 2024 cele doua masini inregistrate ca mijloace fixe: Dacia Dokker (achizitionata in 2019) si Mazda CX5 (achizitionata in mai 2023). Valorile cu care se vand sunt: Dacia Dokker (65000 lei) si Mazda (41000 lei). Acestea au fost vandute cu scopul de a fi achizitionata alta noua.(in august) Intrebare: Daca societatea inregistreaza pana la data de 31.08.2024 o cifra de afaceri din vanzare flori in suma de 220.000 lei, se considera ca nu s-a depasit plafonul pentru

Situatie de fapt: Import de marfa din Ucraina. Un colaborator din Ucraina intentioneaza sa transfere toti clientii sai din Uniunea Europeana catre filiala sa din Polonia. Datele problemei: 1. Furnizorul ne va factura pe entitatea din Polonia; 2. Incotermul este FCA Ucraina; 3. Transportul o sa-l efectuam din Ucraina direct in Romania; 4. Devamarea se va face in Romania.. Întrebare: Avem cum sa devamam in Romania o marfa cumparata de la o companie din Polonia, dar adusa de noi direct din Ucraina in Romania? Ce acte avem nevoie pentru a putea efectua devamare pentru importul din Ucraina (factura comerciala din

Situatie de fapt: Societate romaneasca, cod CAEN 8230, organizeaza spectacole (de balet) exclusiv in afara Romaniei (pe teritoriul UE). Pentru aceste spectacole contracteaza artisti din UE si afara UE carora le ofera cazare/transport pe perioada stagiunii. Perioada de colaborare cu artistii respectivi dureaza 1-3 luni. Intrebare: Ce tip de contract este cel mai indicat sa se incheie cu persoanele respective? Ce taxe vor datora persoanele nerezidente in Romania? Cheltuielile cu cazarea si transportul se vor considera beneficii ce se vor supune impozitarii?

Situatie de fapt: Reteaua de calculatoare a societătii de contabilitate a fost atacată cibernetic, în urma căreia baza de date a fost criptata de atacator. In aceste conditii nu se pot întocmi si transmite declaratiile fiscale catre ANAF pana la refacerea acesteia. Intrucât refacerea datelor se va efectua manual pentru cel putin 6 luni, acesta va dura un timp destul de lung. Intrebare: Care sunt pasii de urmat, pentru fiecare client in parte in relatia cu ANAF si ITM, pentru prelungirea termenului de declarare, a recuperarii bazei de date ptr e factura pentru lunile ianuarie-mai (mai vechi de 60 zile