Cosmin Dumitrascu

Situatie de fapt: SOCIETATE PLATITOARE DE TVA: Inchiriaza camere prin platforma Booking Intrebare: Care ar fi monografia contabila corecta pentru serviciile de cazare prestate catre clienti prin inchiriere pe platforme online Booking si Airbnb? Exista obligatia emiterii de facturi pentru fiecare client beneficiar al cazarii: persoana fizica cu domiciliul in Romania, cat si persoana fizica cu domiciliul in strainatate ? Serviciul fiind prestat pe teritoriul Romaniei consideram ca trebuie colectat tva 9% si transmis in e-factura.

Situatie de fapt: Societatea a construit o casa pentru a caza lucratorii veniti din strainatate pe perioada contractului lor de munca. Intrebare: Din punct de vedere al impozitului pe cladiri constructia este considerata rezidentiala sau nerezidentiala?

Situatie de fapt: O persoana fizica care detine actiuni la o societate comerciala SA isi vinde actiunile celuilalt asociat strain. Vanzarea actiunilor s a efectuat in decembrie 2024. Persoana fizica incaseaza suma de 900.000 lei, valoarea actiunilor este 500.000 lei, determinarea castigului din vanzarea actiunilor se scade din venitul incasat doar valoarea nominala a actiunilor vandute. Persoana fizica care si a vandut actiunile este cetatean Roman (stabilit in Romania). Intrebare: 1. Ce impozite trebuie sa plateasca persoana fizica? 2. Care este formula/baza de calcul a impozitelor? 3. Rog ajutor pentru completarea declaratiei unice.

Situatie de fapt: S-a platit, in plus, TVA in vama, o suma. S-a convenit ca suma sa fie compensata la un import ulterior. Intrebare: Cum se conteaza aceasta operatiune si cum se declara in declaratia 300?

Situatie de fapt: Societatea noastra comercializeaza produse cu folosinta indelungata pentru care asigura garantie 3-5-7 ani functie de politica furnizorului nostru. La momentul vanzarii se emite si Certificat de garantie cu perioada acordata. Vanzarea se face intr-un an, produsul avand un pret conform facturii de achizitie de la furnizor, iar stornare se poate face in anul urmator sau oricand pana la expirarea perioadei, doar ca la inlocuirea in garantie noi primim factura de la furnizor cu pretul produsului la momentul schimbarii in garantie. Factura de schimbare in garantie emisa clientului nostru trebuie sa aiba valoarea ZERO, dar noi inregistram diferenta

Situatie de fapt: SC A SRL, inscrisa in scopuri TVA, platitoare de impozit pe profit detine 100% o societate B din Dubai, Emiratele Unite. S-a decis inchiderea entitatii B si preluarea angajatului cetatean nerezident de catre entitatea A din Romania. In perioada de trasnzitie, obtinere viza de munca, transfer in Romania, angajatul va fi platit printr-o firma din UAE care se ocupa de lichidarea societatii B si care emite lunar o factura societatii A, factura ce cuprinde comisionul lor, salariul angajatului, comisioane bancare, alte costuri. Mentionez ca certificatul de rezidenta fiscala nu poate fi obtinut in UAE Dubai decat pentru

Situația de fapt: Funizorul emite factura pentru reparatii auto in valoare de 3000 lei, si solicita managerului zonal sa achite suma in numerar. Întrebare: Managerul zonal poate achita suma de 3000 lei furnizorului in numerar din avansul spre decontare acordat anterior?

Situatie de fapt: Sociatea noastra, platitoare de TVA inchiriaza containere de la o firma din Marea Britanie spre a fi subinchiriate aici in Romania la o alta firma platitoare de TVA. Firma din UK este platitoare de TVA. Perioada contractului este de 1 an. Intrebare: 1/Ce tip de import va fi facut in vama: import temporar sau import definitiv? 2/ In ambele cazuri, cine plateste TVA?Si cand se va plati? 3/ In ambele cazuri ce articole de lege avem ca si justificare a raspunsurilor.

Situația de fapt: Agentie de turism, platitoare de TVA, impozit pe venit. Acționează atat ca intermediar dar si in nume propriu (creaza propriile pachete). Întrebare: Cazul 1 ca intermediar: 1.1. Cumparara de la o alta agentie de turism un pachet pe care il vinde mai departe. Aici se aplica marja de profit. In contabilitate inregistram: Achizitie pachet: 461=401 /1000 (pe factura de la furnizor scrie Regimul marjei) Vanzare pachet de exemplu 2000 lei (presupunem ca avem comisionul Agentiei revanzatoare de 1000 lei): 411= 461/ 1000 411=704/ 840,33 lei ( 1% impozit micro 8 lei) 411=4427/ 159.66 lei 1.2. Cumparara de

Situatie de fapt: O persoana juridica romana, neplatitoare de tva, doreste sa vanda produse la un targ din Olanda. Aceste produse sunt tricouri personalizate, carti,stickere,arta digitala printata pe panza sau hartie. Intrebare: Ce ar trebui sa faca societatea din Romania? Sa se inregistreze in scopuri de tva in Olanda? Sa achizitioneze o casa de marcat? Produsele vandute vor fi incasate atat cash cat si prin banca.