Toate spețele

Situatie de fapt: Vă rugăm să ne sprijiniți cu clarificarea tratamentului fiscal, din perspectiva impozitului pe veniturile nerezidenților, pentru următoarele plăți efectuate către furnizori nerezidenți: 1. FDE Danemarca – factura include suma reținută pentru recuperarea TVA-ului extern din UE, evidențiată ca „FDE fee=taxa fde”, declarată cu taxare inversă. Nu deținem certificat de rezidență fiscală, iar factura a fost achitată integral către FDE, fără reținerea impozitului la sursă. 2. Shell Hungary – facturile includ: comisioane utilizare carduri combustibil (CZ, HU, SK), comision recuperare TVA și accize, comisioane pentru utilizare carduri taxe de drum (CZ, HU, SK, IT, SI), comision pentru utilizare

Situația de fapt: Persoana fizica, cetatean roman detine un srl, locuieste in Italia presteaza servicii in Franta. Urmeaza sa preiau un SRL al carui administrator este cetatean roman, care locuieste in italia (are rezidenta acolo) dar presteaza servicii de amenajari si factureaza catre persoane fizice si juridice din Franta. SRL este platitor de tva. Întrebare: Nu am mai avut spete de genu…ce anume trebuie sa citesc, sa urmaresc sa fie tot declarat corect?

Situatie de fapt: SRL, impozit pe profit, neplatitoare de TVA, fara cod special de tva. A aparut intentia de a dezvolta o platformă online (marketplace) care conectează mentori și clienți în nișe de programare interconectate. De obicei un client care plătește un mentor într-o nișă, trebuie să plătească separat și alți mentori din celelalte nișe. Noi vrem sa oferim "ore" clienților astfel încât aceștia să poată schimba mentorul sau nișa oricând doresc. Modelul de funcționare este următorul: • Platforma încasează integral sumele de la clienți (nu acționează ca agent/intermediar). • Clienții achiziționează „ore” pe care le pot folosi cu diferiți

Situatie de fapt: O societatea romana cu capital 100% strain, plateste catre asociatul unic (persoana juridica rezindenta in Marea Britanie) dividende in martie 2026. Intrebare: Ce cota de impozitare trebuie folosita tinand cont de actualizarea Conventiei de evitare a dublei impuneri cu Marea Britanie?

Situatie de fapt: O societatea din Romania plateste cu titlul de redeventa unei societati din Elvetia o anumita suma. Avand in vedere prevederile Codului fiscal, al Conventiei de evitare a dublei impuneri si a Protocolului aferent Intrebare: Dorim sa stim care este impozitul datorat? La aceasta data Elvetia impoziteaza redeventele incat sa fie aplicabile prevederile pct.4 din Protocol?

Situatie de fapt: Un cetatean francez, cu rezidenta fiscala in Germania detine in coproprietate cu sotia, in Romania 4 apartamente pe care le inchiriaza persoanelor fizice, cu contract de inchiriere. Domnul are NIF in Romania si este asigurat la sanatate in Germania iar sotia este rezidenta fiscal in Germania, cu cetatenie romana si germana, are CNP in Romania si asigurarea de sanatate in Germania. Intrebare: Ce contributii (impozit pe venit, CASS) trebuie sa plateasca fiecare dintre ei in Romania? Inchirierea celor 4 apartamente ii clasifica in categoria activitatilor economice si este nevoie de o forma de organizare gen SRL sau

Situatie de fapt: O societate din România, plătitoare de TVA, achiziționează servicii de publicitate online prin platforma TikTok, pentru promovarea reclamelor în aplicație. Facturile sunt emise de TikTok (entitate din Marea Britanie). Intrebare: Vă rog să mă ajutați cu clarificarea următoarelor aspecte fiscale: Care este tratamentul contabil corect pentru înregistrarea acestor facturi? În ce declarații fiscale trebuie raportate aceste operațiuni (de exemplu: D300, D390 etc.)? Având în vedere că furnizorul este nerezident, se pune problema aplicării impozitului pe veniturile nerezidenților cu reținere la sursă? În cazul în care ar exista o astfel de obligație, cum se aplică prevederile Convenției pentru

Intrebare: Am un client care vinde pe Emag Ungaria si primeste factura de comision - Depun 207? Trebuia sa opresc 5% impozit conform conventiei de dubla impunere? Am client care vinde pe Emag Bulgaria - Depun 207? Am client care face Booking - Trebuie sa depun 207? Am client care vinde pe Trendyol - Trebuie sa depun 207? Trebuie retinut impozit? Am client pe Open AI? Trebuie sa depun 207? In afara de Bolt unde opresc 2% nu am oprit la nimeni altcineva.

Situatie de fapt: 2 asociati persoane fizice cu domiciliul in Ungaria - nerezidenti in Romania, ai unei societati comerciale, (din 2021) primesc dividende in cursul anului 2025. In aprilie 2025 prezinta certificatul de rezidenta fiscala in format electronic, de fapt, firma din Romania il primeste pe mail, el fiind emis electronic in Ungaria. Intrebare: Care este cota de impunere pentru impozitul pe dividende pentru cei doi asociati si daca s-a platit mai mult impozitul (10%) care este procedura de restituire a diferentei? Daca este justificativ certificatul de rezidenta fiscala avand in vedere modul de transmitere (prin mail) catre firma din

Situatie de fapt: Persoana fizica X, cetatean roman, domiciliat in Romania, cu certificat de rezidenta fiscala in Regatul Unit al Marii Britanii (United Kingdom) pt.anii 2019-2024, primeste Decizie de impunere din oficiu pe anul 2020. Decizia de impunere din oficiu pe anul 2020 a fost emisa pentru veniturile din transferul titlurilor de valoare in cuantumul declarat pe baza declaratiei informative 205 depusa de catre platitorul de venituri, S.C. Y S.R.L. pentru anul de raportare 2020. Pe baza Deciziei de impunere din oficiu pe anul 2020 s-a stabilit o suma de plata cu titlu de impozit in sarcina persoanei fizice X,