Universul Fiscal Fiscal

Situatie de fapt: O societate comerciala, care are 2 asociati, doreste sa repartizeze dividende (in baza Hotararii AGA) din profitul anilor precedenti doar unui singur asociat. Intrebare: Se pot repartiza dividende unui singur asociat desi in actul constitutiv exista 2 asociati?

Situatie de fapt: Un SRL, microintreprindere, neplatitor de TVA, produce mobilier mic (masute de lemn) si are comenzi de la persoane fizice si jurice, dar nu are magazin de desfacere. Comenzile sunt preluate prin recomandari, distribuitori, facebook, etc. Masutele sunt produs intr-un atelier si apoi trimise catre clientii finali. Intrebare: Aceasta firma este obligata sa depuna declaratia privind marja de adaos comercial la ANAF? In ce consta aceasta declaratie, ce obligatii intervin si care este termenul de depunere?

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit a sponsorizat un sportiv. Sportivul este legitimat la un club sportiv iar acesta este inscris in Registrul entitatilor/Unitatilor de Cult. Intrebare: Suma acordata ca sponsorizare poate fi scazuta din impozit pe profit datorat daca se incadreaza in limitele prevazute de Codul Fiscal?

Situatie de fapt: Societate medicala avand obiect unic de activitate (cod CAEN 8622 si 8690), presteaza servicii medicale specialitatea dermatologie, dorind si efectuarea de servicii de estetica medicala. Intrebare: 1) Activitatea de estetica medicala poate fi incadrata in acelasi cod CAEN? Se pot presta ambele tipuri de servicii de catre aceeasi societate cu obiect unic? 2) Din punct de vedere al TVA: - Serviciile medicale sunt scutite de TVA fara drept de deducere in timp ce serviciile de estetica medicala sunt cu TVA. Pentru calculul plafonului se tin evidente separate al celor 2 tipuri de servicii? - Ulterior intregistrarii se

Situatie de fapt: Facturile emise de societatea noastra cuprind atat marfa vanduta clientilor cat si discountul acordat acestora. Intrebare: Discountul acordat clientilor pe aceeasi factura cu marfa se inregistreaza separat in contul 709 sau se scade din contul 707?

Situatie de fapt: Societate cu pierdere contabila inregistrata in 1171 pentru anii 2017, 2018 in suma de 200000 si cu profit in anul 2019 in suma de 100.000 lei. Intrebare: Se poate crea rezerva legala in anul 2019? Sau trebuie acoperita mai intai pierderea?

Intrebare: 1. Daca pe 13.02.2020 asociatul semneaza Hotararea AGA (bilantul 2019), are obligatia sa depuna Declaratia privind beneficiarul real conform legii 129/2019? 2. Daca asociatul are Declaratia privind beneficiarul real facuta in ianuarie 2020, mai trebuie sa faca alta (in cele 15 zile de la aprobarea Hotararii AGA - pentru bilantul 2019)? 3. Pe langa Declaratia privind beneficiarul real, ce formular se mai completeaza si depune asociatul la ONRC? Cum arata un model de formular (de exemplu pentru ORC)? 4. Daca pe 13.02.2020 asociatul semneaza Hotararea AGA (bilantul 2019) si are Declaratie privind beneficiarul real facuta in 2019 - mai

Situatie de fapt: O societate demareaza in trimestrul I din 2020 o lucrare de constructie a unei cladiri. Cladirea va fi utilizata dupa receptie ca si spatiu de inchiriat (pentru care se va emite factura fara TVA). In acest moment, compania are ca obiect de activitate principal comertul cu amanuntul compania inchiriaza de asemeni spatii si emite facturi de inchiriere fara TVA. Se calculeaza pro rata lunara si anuala in ceea ce priveste TVA de plata. Intrebare: In aceste conditii, achizitiile de materiale si manopera aferente investitiei in curs dau dreptul la deducerea TVA?

Situatie de fapt: O societate are ca obiect de activitate - service auto. Este platioare de TVA lunar si achizitioneaza in 2019 cu taxare inversa o hala. Societatea doreste sa inchirieze acest spatiu. Intrebare: 1. Daca face investitii la aceasta hala cum factureaza chiria in situatia in care isi deduce TVA- ul? Dar in cazul in care nu deduce TVA la investitie? 2. Cum se factureaza chiria daca nu se fac investitii? 3. Care este procedura de calcul a pro-ratei?

Situatie de fapt: O societate comerciala nu a putut sa acorde, din motive obiective, concediul de odihna unor salariați în termenul de 18 luni conform legislatiei si conform planificării concediului. Intrebare: Ce se intampla cu aceste zile de concediu, care nu s-au putut acorda in termen de 18 luni de la inchiderea anului?