Universul Fiscal Fiscal

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA detine un apartament. Apartamentul a fost cumparat fara TVA, in 2006, de la o persoana fizica. Doreste sa vanda apartementul unei persoane fizice. Intrebare: Factura se intocmeste cu TVA sau tranzactia este scutita?

Situatie de fapt: Suntem o casa de expeditie, cu tva la incasare si facem prestari de servicii intracomunitare. Intrebare: In D300, la ce rand completam aceste servicii prestate/facturate catre tari membre UE?

Situatie de fapt: O societate comerciala, persoana juridica romana, platitoare de TVA lunar, cumpara bunuri de la un furnizor din UE cu TVA valid. Factura o inregistram cu 4426 = 4427. Marfa este adusa de furnizor pana la intrarea in Romania unde o preda unui curier. Curierul aduce marfa cu awb de la localitatea x din romania (de unde a preluat-o) pana la localitatea y din romania unde o receptionam. Intrebare: Ce acte trebuie atasate la factura pentru a avea dreptul sa deducem TVA?

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA , dar cu cod valid de TVA intracomunitar presteaza servicii it intracomunitar. Clientii sunt persoane juridice platitoare de TVA. Intrebare: Societatea emite facturile cu mentiunea neimpozabil in Romania si declara in 390?

Situatie de fapt: O firma cu sediul in Romania platitor tva achizitioneaza servicii de intermediere din Rusia de la o persoana juridica cu sediul in Rusia. Locul prestarii este in Rusia. Pentru prestatia efectuata firma din Rusia emite factura. Intrebare: La plata acestei facturi ce obligatii fiscale are societatea din Romania? (cu privire la impozitul nerezident sau TVA)

Situatie de fapt: O persoana fizica autorizata este si asociat intr-o societate cu raspundere limitata si hotaraste sa ridice dividende in valoare de 200.000 lei din profitul anilor precedenti. Ca si persoana fizica autorizata a estimat, pentru anul 2020, prin declaratia unica, venit net mai mare de 12 salarii mine pe economie fiind obligat sa se asigure si la sanatate. Intrebare: 1. Avand in vedere ca, suma dividendelor ridicate depaseste valoarea a 12 salarii minime pe economie, trebuie sa platesca si pentru dividende sanatate? 2. Trebuie depusa declaratia Unica in termen de 30 de zile de la plata dividendelor si

Situatie de fapt: Un SRL a avut profit net in 2019 in suma de 300.000 lei. Asociatii hoatarasc ridicarea de dividende in suma de 250.000 lei. Toata suma se gaseste in casieria societatii (in contul 5311). Intrebare: Se pot ridica cei 237.500 lei (dupa retinerea impozitului de 12.500 lei) din casieria societatii? Se pot face mai multe AGA pentru ridicarea a cate 10.000 lei? Ce risca in cazul in care vor ridica suma din casierie si in cat timp se prescrie?

Intrebare: Cum se aplica bonificatiile din declaratia unica? Pentru aplicarea bonificatiei la prima pagina trebuie bifata vreo rubrica? (Cum ar fi “Declarație pentru aplicarea bonificației în cazul contribuabililor care obțin venituri anuale pentru care există obligația completării și depunerii numai a declarației prevăzută la art.120 din Codul fiscal") Sau pur si simplu se aplica bonificatia dupa introducrea sumelor? Mentionez ca nu este declaratie rectificativa.

Situatie de fapt: O societate comerciala are un depozit pe teritoriul altei tari din UE (Ungaria). Pentru acest depozit exista cod de TVA obtinut in Ungaria. Activitatea companiei este de distributie (nu este activitate de vanzare online). Bunurile vin de la un depozit din UE (nu din Ungaria), si merg catre depozitul nostru din Ungaria. Aici avem o achitizie normala din UE, taxare inversa. Apoi noi livram catre clientii din Romania (este vorba de firme din domeniul Retail-Altex, Flanco) direct din depozitul situat in Ungaria. Toate aceste tranzacții se desfasoara pe codul de TVA din Ungaria. Intrebare: Care este regimul

Situatie de fapt: O societate vinde KIT de limonada compus din materii prime: lamai, pungi, miere. Intrebare: Kit -ul se vine cu TVA 9% sau 19%?