Bianca Meze

Situație de fapt: X SRL, persoana platitoare de TVA în România vinde mărfuri către clientul Gama din Israel (persoana impozabilă, în sensul ca este o companie). Clientul din Israel îi comunica sa ii livreze mărfurile dintr-o țara din UE fără sa ne comunice un cod valid de TVA. Întrebare: Cum se emite factura: cu sau fără TVA? Se considere Livrare intracomunitara (nu are Cod VALID) sau export (comisionarul vamal cu care comunica ne-a spus ca nu ne poate face DVE)? La ce randuri se declara in D300?

Situatie de fapt: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA, perioada fiscala trimestru. In decembrie 2024 a achizitionat din UE servicii hosting pe o platforma web (41euro). Factura a venit cu taxare inversa. In ianuarie 2025 a achizitionat vigneta pentru Ungaria, la fel fara TVA (18 euro) Intrebare: Societatea comerciala trece la TVA lunar sau, daca e vorba de servicii, va depune declaratia 390 lunar pentru lunile in care are achizitii de servicii, ramanand la TVA trimestrial?

Situatie de fapt: Societate cu mult numerar in casierie, doreste plata dividendelor interimare pentru 2024 Intrebare: Pana la ce data se mai pot depune SFA interimare? Am vazut undeva 20.01.2025, dar nu stiu unde este prevazut in lege.

Situație de fapt: Societate care are ca obiect de activitate comert produse pentru copii și vinde anumite produse care sunt seturi (ex: Trusou de botez, contine și prosoape, unele și pled. Prosoapele și pledurile cred ca sunt pe lista cu risc fiscal). Întrebare: Ce sanctiuni risca la un eventual control daca: – La raporteaza ca produse care nu au risc fiscal și de fapt sunt – Raportează cu cod NC greșit – Am un produs cu risc fiscal pe care îl dau cadou (preț zero) și nu îl declar ca atare

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA si de impozit pe profit din 01.01.2023, cod caen 7022-Activitati de consultanta pentru afaceri, a obtinut o cifra de afaceri de 326953 lei la 31.12.2024. Intrebare: Poate trece de la regimul de platitor de impozit pe profit la impozit microintreprindere cu 01.01.2025, daca nu mai exista conditia ca realizeaza venituri din consultanta peste 20%,in cazul nostru este 100 % ponderea. Are CA de afaceri <250.000 euro, are 1 salariat la 31.12.2024 cu 8h, are toate sit fin depuse. Daca da, pana la ce data trebuie depusa D700 cu aceasta modificare.

Situație de fapt: Optimizare fiscală. SC platitoare impozit profit, asociați ce ridica dividende aproximativ 300.000 RON/an. Întrebare: Cum ar fi mai convenabil pentru societate/asociati…salariu mai mare sau dividende?

Situatie de fapt: Am primit de la furnizorul nostru din Norvegia un credit note pentru marfa achizitinata in decembrie 2024. Intrebare: Cum ar trebuie inregistrat acest credit note din puc de vedere al tva ? Ce obligatii declarative sunt pentru acest credit note non UE ?

Situație de fapt: Înregistrare în contabilitate a unui imobil format din 3 componente. Întrebare: SRL a achiziționat un imobil cu detaliile atașate. Contractul este în valoare de 418.000 lei. La ce valori voi înregistra în contabilitate: – casa D+P+E – Hala industriala – Teren Ce coduri din Nomenclatorul mijloacelor fixe trebuie utilizate?

Întrebare: Care sunt codurile CAEN 21 la număr, pentru care se aplica direct, fără sa ținem cont de plafonul de 60000 euro, cota de impozitare microintreprindere de 3%?

Situatie de fapt: Un SRL, acreditat, desfășoară activități medicale de oftalmologie precum si vanzare de ochelari de vedere, ochelari de soare, accesorii etc.. Societatea este inregistrata in scopuri de TVA, insa majoritatea activitatilor pe care le desfasoara sunt scutite de TVA, conform art. 292 alin. (1) Cod Fiscal. Intr-o proportie foarte mica desfasoara si activitati cu TVA (spre exemplu vanzarea ochelarilor de soare). Are achizitii intracomunitare de marfa, la care aplica taxare inversa, achizitii interne de aparatura medicala cu TVA precum si utilitati sau alte cheltuieli, de asemenea cu TVA. Intrebare: Care este tratamentul fiscal corect al TVA-ului aferent achizitiilor