Bianca Meze

Situatie de fapt: Un SRL platitor de TVA inchiriaza birouri virtuale de la REGUS dar din diferite tari: USA, Marea Britanie, Singapore dar are si alte servicii online prestate de Pandadoc, Google, Stripe pentru diverse abonamente, atat in UE cat si NON-UE. Intrebare: Care e tratamentul fiscal referitor la impozitul pe venitul nerezidentilor? Este necesara eliberarea unui Certificat de rezidenta fiscala?

Situație de fapt: Avem urmatoarea situatie: SRL platitoare de impozit pe profit, CAEN restaurant, punct de lucru cu activitate restaurant + al doilea punct de lucru delivery (livrari mancare pe baza de comanda, atat prin platforme specializata cat si cu livratori proprii). Societatea încheie contracte de sponsorizare in bunuri sub formă de preparate care se regasesc și în meniul afișat la restaurant; valoarea sponsorizării este valoarea produselor regăsite în anexa (produse al căror preț este cel de vanzare final în condiții normale de livrare; contine TVA, costul cu materia prima și marjă de profit). În momentul în care se operează

Situatie de fapt: Societatea achizitioneaza apa la cutii, acestea sunt amplasate in birouri pentru consumul angajatilor. In paralel societatea plateste lunar chirie pentru purificator apa de la robinet, purificator care este amplasat in spatiile comune (hol, bucatarie). Intrebare: Avand in vedere ca apa la cutie este considerata o cheltuiala de protocol, cum putem trata si in ce cont putem inregistra abonamentul purificatorului, avand in vedere ca scopul final este tot consumul de apa? Momentan se utilizeaza contul de inchiriere aparat, insa ma gandesc ca ar fi corect tot contul 623.

Situația de fapt: SC X SRL are un control ANAF. In urma controlului ANAF identifica o factura de daune (emisa de societatea Y) cu TVA si considera ca aceasta nu intra in sfera TVA. Societatea accepta aceasta abordare a ANAF si vrea sa refactureze societatii y TVA anulata la deducere de catre ANAF. Întrebare: Se poate factura TVA neacceptata la deducere de catre ANAF? Daca da, ce ar trebui sa cuprinda factura ca explicatie?

Situație de fapt: O societate platitoare de TVA trimestrial. Întrebare: În luna Noiembrie societate emite o factura pentru livrare intracomunitara. Declarația 390 se depune pentru fiecare luna în care are emise facturi pentru livrare intracomunitara? Iar decontul de TVA se depune la sfarsitul trimestrului?

Situație de fapt: O societate comercială primește frecvent facturi cu bunuri cu valoare zero, iar patronul scrie pe ele pentru contabilitate ca sunt destinate premiilor la vanzare. Nu sunt organizate concursuri la nivel de societate pentru aceste bunuri. Spre exemplificare atasez o factura. Întrebare: Care sunt inregistrarile contabile corecte?

Situație de fapt: Raportare SAF-T pentru societățile cu marfa în care în evidenta contabila nu avem evidenta cantitativ-valorica. Întrebare: Dacă avem o societate care are activitate de comerț iar în programul de contabilitate nu avem o evidenta cantitativ-valorica pe fiecare produs și descarcarea de gestiune se realizeaza printr-o singura nota 607 = 371 cu valoare mărfurilor vândute în luna respectivă (pe baza stocului primit din programul de gestiune al clientului) cum putem face raportarea SAF-T? Exista obligatia în SAF-T să declarăm valorile intrate si iesite pe fiecare articol în parte?

Situație de fapt: PFA înființat în cursul anului la data de 15.07.2024, punct de lucru înregistrat la Registrul Comerțului în data de 20 august 2024. La înființare este neplatitor de TVA. Întrebare: Cum se calculează plafonul de TVA pentru anul 2024?

Situatie de fapt: Societatea X vinde 10.000 actiuni/1 leu valoare nominala catre societatea Y. Pretul de vanzare va fi platit prin compensare cu suma de 10.000 lei datorata de X catre Y cu titlu de bonus de activitate pentru anul financiar 2024. Actiunile vandute reprezinta 0.09%. Intrebare: Cum se face compensarea intre societati si care este monografia contabila aferenta tranzactiilor? Societatea Y trebuie sa emita factura pentru Bonusul de activitate?

Situația de fapt: Doua companii din acelasi grup de societati (X si Y) doresc sa premieze angajatii companiei X sau reusesc sa promoveze produsele companiei Y (cross - selling). Compania Y va acorda angajatilor X premii (comisioane) in bani, raportat la valoarea primei facturi emise catre clientii recomandati. Întrebare: Este posibila incheierea de contracte de comision sau de orice alta natura intre o societate si o persoana fizica, pentru servicii de recomandare clienti / vanzari prestate cu titlu ocazional? Care este tratamentul fiscal aplicabil comisionului/ premiului acordat persoanei fizice?