Bianca Meze

Situație de fapt: Societatea cu cod CAEN în domeniul construcțiilor, platitoare de TVA, 1 salariat. Firma are sediul social în România, însă angajatul prestează serviciile în GERMANIA (locul prestării). Toate veniturile societății vor fi obținute din Germania. Întrebare: Factura se emite cu taxare inversa sau scutita de TVA in Romania? Ce articol din codul fiscal menționez pe factura? Ce implicații fiscale ar fi, avand in vedere că toate veniturile societății vor fi obținute din UE, respectiv GERMANIA?

Situatie de fapt: Un pfa desfășoară activitatea prevăzută la codul caen 3832 (prelucrare ceară și foiță din ceară). Activitatea presupune achiziția de ceară care este prelucrată și se obține ceară de calitatea 1. Din acest proces rezultă pierderi de ceară de aproximativ 15% Intrebare: Pierderea rezultată din acest proces este deductibilă fiscal?

Situație de fapt: S.C. X SRL, platitor de TVA. Comercializam suplimente alimentare, fara Zahar adaugat – deloc! Produsele au fost aduse pe piața în 2023 și am vandut produsele cu 9% la farmacii și Online. Produsul în cauza (e sub forma a 3 variante) este următorul: Fier lichid – Supliment alimentar 250 ml. – TVA 9% Deci noi acum nu știm dacă sa punem tva 19% sau 9% - ambiguități aduse de schimbările fiscale din legea 293/2023 referitoare la termenul zahăr*, în vigoare din 2024. Anul trecut era clar, nu avem zahăr adaugat, TVA rămâne la 9% * Conform completărilor

Situație de fapt: O persoana fizică ce deține acțiuni la o societate comercială, găsește prin intermediul unei societăți un cumparator pentru acțiunile sale. Întrebare: La determinarea castigului din vanzarea de actiuni se va scade din venitul încasat doar valoarea nominală a acțiunilor vândute sau se scade și comisionul agenției care a intermediat tranzacția?

Situatie de fapt: O societate are codul CAEN 6202: Activitati de consultanta in tehnologia informatiei. Activitatea prestata efectiv este de incarcare cartuse si reparatii imprimante, tot felul de servicii pentru partea de dispozitive periferice a calculatoarelor. Intrebare: Societatea este obligata sa aplice impozitul pe profit, avand in vedere faptul ca in denumirea codului CAEN este cuvantul consultanta?

Situatie de fapt: In cazul unui service auto, mai precis in situatia dosarului de dauna, in care factura se emite pe numele clientului dar se incaseaza de la asigurator: Clientul primeste masina reparata dar factura se emite doar cand service auto primeste acceptul de plata de la asigurator. Intrebare: Cand intervine faptul generator si exigibilitatea TVA pentru prestarea serviciului? La data predarii masinii catre client sau la data acceptului de plata de la asigurator?

Situatie de fapt: O persoana detine un imobil in Austria, isi deschide o firma si isi declara rezidenta in Austria. In conditiile in care persoana respectiva detine SI o firma in Romania si e angajat cu norma partiala la aceasta (cateva ore pe luna). Intrebare: Cum se vor declara si achita taxele catre statul roman pentru veniturile din salarii si pentru dividendele obtinute in Romania? Ce declaratie trebuie sa depuna in Romania pentru schimbarea rezidentei in Austria?

Situație de fapt: Dețin o microintreprindere în care sunt asociat unic și activez sub codul CAEN 6201 unde impozitul pe venit este momentan de 3% (fiind si angajat). Colaborez cu un contract de prestări servicii cu o companie din Statele Unite ale Americii, care de anul acesta îmi oferă la fiecare factură un X procent din suma sub forma de promisiuni de acțiuni (a.k.a. vested common stock options). Aceste promisiuni de acțiuni sunt trecute și pe facturile generate de ei în numele firmei mele pe care le trimit și contabilului meu. La începutul anului următor (ian. 2025), voi primi un

Situație de fapt: Am o societate care comercializeaza autoturisme second-hand. A depasit plafonul de TVA anul trecut. De atunci am aplicat regimul special de TVA pentru bunuri second-hand la toate vanzarile. Acum, am aflat ca ar fi trebuit pentru mașinile achizitionate de la persoane juridice platitoare de TVA din România, sa aplic regimul normal de TVA. Deci, ar trebui sa am 2 regimuri de TVA; regimul special de TVA pentru mașinile achizitionate de la persoane neimpozabile (persoane fizice și persoane juridice neplatitoare de TVA) și regimul normal de TVA pentru achizițiile de la persoane juridice platitoare de TVA. Întrebare: Întrebarea

Situație de fapt: Domnul X (rezident în România) a realizat în anul 2023 venituri în baza unui contract de consultanta încheiat cu o companie din Elveția. Compania a fost autorizata sa externalizeze prestarea serviciului de consultanta. Domnul X a fost de acord sa furnizeze consultanta către un client și să presteze munca în India. În baza contractului de consultanta, domnul X se obliga la plata impozitului și a contribuțiilor către statul român. Întrebare: Care este încadrarea corecta a veniturilor din străinătate realizate în anul 2023 de către domnul X (Declarația unică) avand in vedere ca este remunerat de companie și