Bianca Meze

Situatie de fapt: S.C. platitoare de impozit pe profit, face o achizitie intracomunitara de piese schimb auto (marfa) din Belgia. Furnizorul din Belgia emite factura clientului din Romania. Marfa este exportata in Kazahstan, dar nu din Romania ci direct din Belgia. Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal ?

Situatie de fapt: O clinica medicala (neplatitoare de TVA) contracteaza servicii de inspectie tehnica a unui echipament ce se afla la sediul clinicii, in Romania, de la o societate din Turcia. (angajatii soc din Turcia se deplaseaza de doua ori pe an la clinica din Romania pt efectuarea acestei inspectii). Societatea din Turcia a furnizat societatii din Romania certificat de rezidenta fiscala. Intrebare: 1. Contractul cu firma din Turcia trebuie înregistrat la ANAF cu decl 017? 2. Se va reține/plăti impozit pe veniturile nerezidentilor?

Situatie de fapt: Firma X are 2 contracte de asocirere in participatiune ca asociat secund (la unul 10% din venit dupa deducerea cheltuielilor, iar la celalalt 30%) cu 2 firme Y si Z, organizatoare de jocuri de noroc de tipul slot machine (care au licente de exploatare a jocurilor de noroc si pariuri sportive). Firma noastra X are ca obiect de activitate - Baruri si alte activitati de service a bauturilor – CAEN 5630. Firma noastra X pune la dispozitie spatiul. In urma contractului primim banii pe baza unui decont. Firma noastra este platitoare de impozit pe venit micro 1%

Situatie de fapt: Un PFA neplatitor de TVA, care detine cod special de TVA, presteaza servicii de consultanta catre persoane fizice din UE (A) si non-UE (B), persoane juridice neplatitoare de TVA din UE (C) si non-UE (D) si catre persoane juridice platitoare de TVA din UE (E) si non-UE (F). Intrebare: 1. Ce cod fiscal se va inscrie pe factura in cazurile mentionate mai sus (A – F) (cod ONRC sau cod special de TVA)? 2. In ce situatii va depune declaratia 390?

Situatie de fapt: O societate comerciala la luna ianuarie 2022 a fost platitoare de TVA, iar incepand cu 01.02.2022 a devenit neplatitoare de TVA. In registrul jurnal al lunii ianuarie 2022 exista inregistrare contabila o reglare din ani anteriori pe contul 419. (reglare aferenta anului 2010) Intrebare: Care este cifra de afaceri care trebuie luata in calcul la 31.12.2022 pentru verificare depasire plafon 300.000? din perioada 01.02-31.12.2022 sau de la 01.01.-31.12.2022. In cazul in care trebuie luat in calcul cifra de afaceri inregistrata in perioada 01.01-.31.12.2022 este corect ca nota contabila reglare an 2010 sa afecteze cifra de afaceri dpdv

Situatie de fapt: Societatea a achizitionat in anii trecuti 10 bilete de avion pentru calatorii ulterioare timp de 12 luni dupa achizitie. Ele au fost inregistrate cu nota contabila 5328.analitic = 5121. Datorita pandemiei nu s-au mai efectuat deplasari iar biletele de avion si-au pierdut valabilitatea, nu mai pot fi folosite. Intrebare: Care este nota contabila de scoatere din gestiune a acestor bilete de avion la inventar, care este implicatia fiscala a operatiunii, este cheltuiala deductibila fiscal?

Situație de fapt: Declarare factura comision Google în declarația 207 Întrebare: Pentru factura de comision de la Google, trebuie depusa declaratia 207 chiar dacă impozitul reținut este zero? Menționez ca Google nu ne trimite facturile de comision, ci doar un raport postat pe site, nu am reușit să obținem altceva. Comisionul se inregistreaza conform acestui raport și se declară în declarația 390.

Situație de fapt: Firma “A” SRL înființată în România, neplatitoare de TVA, fara cod special de TVA, intenționează să desfășoare activitate de comerț cu amanuntul prin internet (magazín online/dropshipping). Achizitioneaza marfa de pe AliExpress folosind Dsers (o platforma integrata in Shopify) care automatizeaza comenzile plasate pe site-ul firmei A SRL si le trimite direct la furnizor cu datele de livrare ale clientului. Site-ul este creat de firma A SRL în totalitate pe Shopify. Firma A SRL vinde doar către SUA. Furnizorul de pe AliExpress livrează marfa direct către clientul care a plasat comanda. Procesatorul de plăți (pentru încasarea contravalorii facturilor

Situatie de fapt: O societate vrea sa achizitioneze un dispozitiv de monitorizare a glicemiei pentru unul din angajati. Intrebare: Cum se inregistreaza achizitia, poate fi considerata cheltuiala sociala? Trebuie modificat regulamentul intern?

Situație de fapt: O societate din RO - CAEN 6820, platitoare de TVA închiriază un apartament într-un imobil din România unei societăți (UTR) înregistrate în UK, neplatitoare de TVA. Întrebare: Ce obligații fiscale si declarative are societatea din România?