Bianca Meze

Situație de fapt: O societate platitoare de TVA și impozit pe venit cu activitate de dezvoltare imobiliara a inregistrat receptia finala la data de 31.01.2022 a unui imobil cu apartamente la o valoare estimată, urmând să se execute lucrări în lunile următoare de finisaje și amenajări interioare pentru care se vor primi facturi. S-au înregistrat notele contabile: 1. În luna înregistrării recepției: 212 = 231 1.700.000 lei (valoare estimată la final) 231 = 408 600.000 lei (diferenta pana la valoarea estimată pentru care urmează sa se primească facturi) 2. În lunile următoare cumulat: % = 401 714.000 lei (valoare facturi

Situatie de fapt: Firma are de recuperat o suma mare de TVA de la stat si nu doreste deocamdata acest lucru,se doreste compensarea la plata contributiilor salariale ale angajatilor si a impozitului. Intrebare: Ce documente trebuie depuse in acest sens?

Situație de fapt: Firma constructii domeniu unic de activitate. Întrebare: Daca firma a facturat numai avansuri, conform promisiunilor de vanzare, neavand terminate construcțiile, sa factureze produsul final, aceste avansuri se iau în calcul la cifra de afaceri? Firma, are un singur obiect de activitate.

Situatie de fapt: Factura de consultanta primita din Italia de la o persoana juridica nerezidenta ( venituri conform lit i) art 223). Avem certificat de rezidenta si conform conventie nu am retinut impozit. Intrebare: Unde incadram acest venit in declaratia 207? Daca bifez capitolul III, pct 1, lit.g la date inormative nu pot alege la actul normativ Conventie de evitarea a dublei impuneri?

Situatie de fapt: Un administrator al unui SRL platitor de impozit pe veniturile microintreprinderilor, cu contract de mandat remunerat, doreste sa beneficieze de pensie facultativa pilon 3. Consultantul in asigurari i-a spus ca poate beneficia de: -400 euro deductibil pe an fiscal, in calitate de angajat -400 euro deductibil pe an fiscal, in calitate de angajator Intrebare: Care este tratamentul fiscal si contabil al contributiei la pensia facultativa, din punctul de vedere al impozitului pe venit si al contributiilor sociale? Exista diferente de abordare intre un beneficiar cu contract individual de munca si unul cu contract de mandat?

Situatie de fapt: In 15 ianuarie 2023 cei doi asociati ai unui SRL ridica dividende aferente anului 2022. Suma depaseste profitul inregistrat de societate la finele trimestrului 3 2022. Intrebare: Pentru dividendele ridicate in 15 ianuarie societatea e obligata sa depuna in 30 de zile bilant interimar aferent T4 2022 sau poate depunde direct situatii financiare anuale aferente anului 2022 in 30 zile, cu aprobarea acestora in data de 15 ianuarie 2023?

Situație de fapt: Am un client care practica sistemul dropshipping și as avea nevoie de cateva sfaturi în ceea ce privește modul de facturare și implicațiile TVA. Firma X nou infiintata în Republica Moldova produce coronite de par si le livreaza clientului final. Clientul final este preponderent persoana fizica din întreaga lume care va plasa comanda prin intermediul platformei Etsy (pe care activează firma Y din România, nou infiintata, neplatitoare de TVA). Ambele firme, X din Republica Moldova și Y din România au același administrator. Firma X Rep Mold va factura produsele și transportul firmei Y România. Firma Y va

Situatie de fapt: Furnizorul de energie electrica emite factura cu tva catre proprietarul spatiului, proprietarul spatiului este firma neplatitoare de tva si refactureaza energia catre chirias, fara tva, chiriasul este platitor de tva. Intrebare: Se poate recupera in vreun fel, de catre chirias- persoana juridica platitoare de tva, TVA-ul energiei electrice refacturate fara tva de catre o persoana juridica neplatitoare de tva, dar avand totusi la baza o factura initiala cu tva, pentru ca de fapt aceea este baza de refacturare?

Situație de fapt: Societatea dorește schimbarea metodei de evaluare a stocurilor de produse finite în timpul anului. Exemplu: Acum: incarcare producție la standard, la sfarsitul lunii prin calcul diferente preț, se inregistreaza la cost efectiv; descarcare lunara la standard, la sfarsitul lunii prin diferente pret la CMP; Modificare: incarcare stoc la standard, la sfarsitul lunii calcul diferente pret la cost mediu efectiv din trimestrul precedent, nu la costul efectiv lunar; descarcarea la CMP. Întrebare: Este posibila aceasta schimbare în timpul anului și dacă modalitatea de calcul este permisa de legislație.

Situatie de fapt: O persoana fizica detine in proprietate un imobil pe care il inchiriaza catre diferite case de productie pentru filmari (videoclipuri, reclame, etc). Inchirierea se face pe perioade scurte de timp, 10, 15 zile. In cursul unui an poate avea 20-30 de contracte. Intrebare: Cum sunt tratate aceste venituri dpdv fiscal (impozit, TVA)? Trebuie inregistrate contractele la ANAF? Ce impozit si contributii trebuie platite pentru aceste venituri?