Bianca Meze

Situatie de fapt: O firma cu cod CAEN 4747 Comert cu amanuntul al articolelor medicale si ortopedice in magazine specializate, vinde printre altele si uniforme medicale: halate, saboti, bonete. Intrebare: Avand in vedere ca produsele de incaltaminte si imbracaminte sunt incluse in categoria produselor cu risc fiscal ridicat, este nevoie sa transmita E-factura pentru comercializarea uniformelor medicale?

Situație de fapt: Firma înregistrată în scopuri de TVA și platitoare de impozit pe profit, a achitat integral contravaloarea unui utilaj. Furnizorul stabilit în UE, nu a mai făcut livrarea utilajului și nici nu mai este de găsit. Frauda a fost raportata organelor de poliție din RO, în vederea cercetărilor. Întrebare: Ce monografie contabila și implicații fiscale se aplica în aceasta speta?

Situație de fapt: ONG neplatitor de TVA, cu cod de TVA intracomunitar primește factura de servicii (cursuri online) din Germania de la o firma al care-i cod de TVA nu apare in VIES. Factura de servicii contine TVA din Germania. Nu avem certificat de rezidenta. Întrebare: Care este regimul TVA, impozit pe nerezidenti, declarații de necesită a fi depuse? Care este considerat a fi locul prestarii dacă predarea cursurilor s-a făcut online?

Situatie de fapt: In urma achizitionarii unui serviciu de curierat s-a primit o factura simplificata care nu are trecut codul fiscal al beneficiarului, dar este trecuta denumirea acestuia. Intrebare: Va rog sa ne precizati in ce masura tva-ul trecut pe aceasta factura este deductibil si daca factura se trece in declaratia 394.

Situație de fapt: O societate pe acțiuni are un asociat majoritar persoana juridica si mai multi asociati persoane fizice (care constituie majoritatea). Societatea A vinde activele catre persoana juridica B care este asociatul majoritar. Întrebare: Care sunt consecințele fiscale înregistrate la societatea care vinde și care sunt notele contabile?

Situatie de fapt: Societate comerciala cu asociat unic in luna noiembrie-15 decembrie 2022, doreste sa repartizeze ptr anii anteriori dividende in suma de 212400 lei. Dividendele sunt din soldul creditor al contului 1171. Mentionez ca societatea nu dispune de cash ptr a plati dividendele asociatului unic. Intrebare: 1. Impozitul este de 5%? Trebuie platit pana in 15 decembrie 2022? 2. Pentru dividendele neridicate asociatul unic este obligat sa declare si sa plateasca CASS, sa declare in 30 de zile de la producerea evenimentului si sa plateasca pana in 25 mai 2023? Sau va declara si va plati in anul in

Situatie de fapt: Societatea comerciala A din Romania, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si incadrata la contribuabili mici, care detine licenta de casa de expeditii, primeste facturi de la: - societatea B din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit si incadrata la contribuabili mijlocii, suma de 80.000 de eur lunar pentru cursele de transport externe efectuate. - societatea C din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si incadrata la contribuabili mici, suma de 20.000 de eur lunar pentru cursele de transport externe efectuate. Mentionez ca societatea A are

Situație de fapt: O societate FLORA SRL achizitioneaza de la persoane fizice pe baza de borderou ciuperci si fructe de padure culese din flora spontana. Întrebare: Care este modalitatea de plata a acestor achizitori, ce sume se pot plăti în numerar zilnic și lunar către același achizitor și dacă se datorează contribuții cu reținere la sursa?

Situatie de fapt: Societatea A este o casa de expeditii si intermediaza un transport din Serbia in Romania pentru societatea romaneasca X, transportatorul este tot firma romaneasca. Intrebare: In ce priveste TVA-ul eu ca si casa de expeditii cum facturez catre societatea X transportul si transportatorul cum factureaza catre mine casa de expeditii?

Situatie de fapt: Pj romana platitoare de impozit pe profit si Tva inchiriaza unei societati din Polonia (aceasta comunica un cod valid de Tva) un container pentru colectare deseuri. Acest container ramane pe teritoriul Romaniei. Intrebare: Factura pentru inchiriere este fara Tva? Care este articolul care trebuie trecut pe factura din punct de vedere al Tva?