Bianca Meze

Situație de fapt: Un medic înregistrat ca si PFA la ANAF (Medic de medicina generala) a incheiat contracte cu 2 clinici pentru prestare servicii de gardă. Întrebare: Se pot inregistra cheltuieli deductibile cu diurna pentru deplasările la cele doua clinici, avand in vedere ca se afla la o distanța mai mare de 5 km de sediu, iar gărzile, conform graficelor de prezenta, depășesc 12 ore/zi? Medicul nu are CIM pe PFA, este titularul PFA-ului.

Situație de fapt: Societatea X din Belgia este contractată sa desfășoare activitate de furnizare și montare pereti falsi în cadrul unor imobile de pe teritoriul României. Durata acestui contract este de 3 luni. Societatea X va trimite din Belgia salariati care sa execute aceste lucrări, la sediul Beneficiarului din România. Salariatii detasati în România dețin A1, își vor primi drepturile salariale de la societatea din Belgia, cu care au încheiat contract de munca, iar taxele salariale se vor fi plătite în Belgia. Pentru detasare transnationala se încadrează la art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea 16/2017. Întrebare: Va rog

Situație de fapt: Firma micro servicii taxi, încasează clienți numerar și cu POS. Acest POS este încasat prin Global Payments înregistrată la ONRC Bucuresti, CUI ......... La fiecare sfarsit de luna se primește extrasele cu sumele încasate, comisionul reținut și diferențele virate în contul curent al societății. Menționez ca Global Payments, nu emite facturi de comision ci doar acele extrase. Întrebare: Cum se înregistrează aceste extrase, ele neavand cont IBAN? Va trimit atașat acele extrase spre exemplificare.

Întrebare: 1. Sucursală a unei firme din Olanda, cu COD CAEN 7022 - CONSULTANTA ȘI MANAGEMENT, dorește sa factureze din România la o unitate de invatamant din Olanda servicii din acest domeniu INVATAMANT. Cum facturam? 2. Societate din România dorește sa faca servicii de construcții în Franța cu muncitorii ei delegați în acest scop în Franța. Societatea din România face contract de servicii constructii cu beneficiarul francez. Cum facturam? Cum trebuie sa se comporte firma din punct de vedere fiscal? Firma trebuie sa se înregistreze în Franța?

Situație de fapt: Asociatul unic și administratorul unei microîntreprinderi, care nu are și statutul de angajat la respectivă societate, încheie pe firma o asigurare de viață al cărei beneficiar este el. Întrebare: Care este tratamentul fiscal și contabil pentru plata primelor la asigurarea de viață a administratorului efectuate de respectivă microîntreprindere? ---------------------------------------- ---------------------------------------- În primul rand sa analizam prevederile Codului Fiscal cu privire la aceasta situatie: Art. 114, alin. (1) Venituri din alte surse sunt orice venituri identificate ca fiind impozabile, care nu se încadrează în categoriile prevăzute la art. 61 lit. a) - h), altele decât veniturile neimpozabile în

Situație de fapt: La o pensiune turistica se încasează c/v servicii cazare cu vouchere de vacanta tip card. Întrebare: Pe bonul fiscal încasarea cu vouchere de vacanță de pe card trebuie să apară forma de plata tichet (voucher) sau card și apoi sa se facă un analitic pentru a evidentia aceste încasări de cele pe card bancar. Deasemeni dacă clientul nu solicita factura, este obligatorie emiterea acesteia și transmiterea în e-factura?

Situație de fapt: Asociatul unic și administratorul unei microîntreprinderi, care nu are și statutul de angajat la respectivă societate, încheie pe firma o asigurare de viață al cărei beneficiar este el. Întrebare: Care este tratamentul fiscal și contabil pentru plata primelor la asigurarea de viață a administratorului efectuate de respectivă microîntreprindere?

Situatie de fapt: Monografie contabila laborator de cofetarie. Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru un laborator de cofetarie si vanzarea cu amanuntul in cofetarie. Transferul intre laborator si cofetarie se face in baza avizului de insotire a marfii. Mentionez ca avizul contine denumirea produsului finit, cost productie si pretul de vanzare.

Situație de fapt: O societate din România, platitoare de TVA exporta marfa în Bulgaria - societate platitoare de TVA în Bulgaria. Societatea din Bulgaria a transportat marfa cu mașina proprie și a plătit în România cash. Întrebare: Este scutit exportul de TVA?

Situație de fapt: Asociere în participatiune. Asociații hotărăsc atribuirea unor imobile între ei. Imobilele care și le atribuie sunt finanțate 50% si 50%. Cheltuielile și veniturile din imobilizari fiind transmise prin deconturi. Ele sunt construite acum 1 an și pentru ca nu s-au vandut s-au gandit sa ia fiecare cate un imobil. Întrebare: Întrebarea e, cum scad din contabilitatea asociatului prim imobilul înregistrat 100% și finanțat 50% de asociatul secund? Dacă fac factura asociatului secund inregistrez venituri din vanzari în cadrul asocierii și le mai transmit asociatului secund? Mă gandeam sa fac și să transmit in decont: 4581 asociat secund