Bianca Meze

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA are o inspectie fiscala pentru verificarea perioadei 01.01.2017-31.03.2021, in urma careia se stabileste TVA de plata si penalitati de intarziere, respectiv de nedeclarare. Raportul fiscal si decizia de impunere sunt emise in data de 24.03.2022 si comunicate prin posta la data de 12.04.2022. Intrebare: Contribuabilul are obligatia declararii TVA-ului stabilit suplimentar in decontul de TVA la rd. 40 sau decizia de impunere este inregistrata din oficiu de catre organul fiscal? Mentionez ca inspectorul a spus ca se inregistreaza din oficiu, dar inca nu apare nimic in fisa pe platitor. Acest TVA se

Situație de fapt: Cod CAEN principal 4531, CAEN secundar 4511 - comerț cu autovehicule ușoare. Întrebare: Care sunt implicațiile și monografia contabila în cazul achizitiei de autoturisme noi de pe piața internă și vânzarea către o societate din UE (cod TVA valabil)? Se declara separat în decontul de TVA? Se declara la Direcția de Impozite și Taxe? Apoi se scot din evidenta la vanzare? Transportul este asigurat de cumparator.

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA are o inspectie fiscala pentru verificarea perioadei 01.01.2017-31.03.2021, in urma careia se stabileste TVA de plata si penalitati de intarziere, respectiv de nedeclarare. Raportul fiscal si decizia de impunere sunt emise in data de 24.03.2022 si comunicate prin posta la data de 12.04.2022. Intrebare: Contribuabilul are obligatia declararii TVA-ului stabilit suplimentar in decontul de TVA la rd. 40 sau decizia de impunere este inregistrata din oficiu de catre organul fiscal? Mentionez ca inspectorul a spus ca se inregistreaza din oficiu, dar inca nu apare nimic in fisa pe platitor. Acest TVA se

Situație de fapt: O firma din Romania platitoare de TVA dorește sa colaboreze cu o firma din Ucraina care efectuează prestări servicii cinematografice. Întrebare: Care este regimul TVA în aceasta situatie pentru firma din România și cum se evidentiaza acest import de prestări servicii in decont de TVA?

Situație de fapt: O societate platitoare de TVA desfășoară activitate de închiriere camere avand încheiat un contract de comodat cu asociatul unic, proprietar al clădirii respective. Societatea face lucrări de modernizare înregistrate în contul 231 (deduce TVA la achizitie) iar la finalizarea lucrărilor, în anul 2018, aceste sume sunt trecute în contul 212 și se amortizează. Facturile de închiriere emise de societate sunt cu TVA până în 01.01.2022 cand decide sa factureze fără TVA prin urmare în decontul lunii ianuarie 2022 se ajustează în favoarea statului TVA-ul dedus la achiziția materialelor proporțional cu perioada de ajustare rămasă. Din data de

Situație de fapt: O societate care are cod CAEN 4110 - dezvoltare (promovare) imobiliara, construiește un cartier rezidential în regim de subantrepriza. În contabilitate se primesc facturi pentru serviciile prestate de la subantreprenori (care au personal, utilaje, materiale), avize, autorizații și parțial, materiale. Societatea are 3 angajați cu contract individual de munca (personal administrativ) și 2 administratori cu contract de mandat, fiecare cu salariu intre 3000- 30.000 lei. Pentru simplitatea înregistrărilor, facturile au fost imputate direct pe analitice ale contului 231 (după autorizații de construire), fără a înregistra pe cheltuieli iar la sfarsitul lunii facem 231.analitic = 722. Societatea mai

Situatie de fapt: O societate comerciala ce are cod CAEN 5510 - emite o factura catre o persoana fizica dupa data de 01.04.2022, pe care o incaseaza cu voucher de vacanta. Intrebare: Care este termenul maxim de incarcare al facturii prin sistemul RO e-Factura?

Situație de fapt: Încasări / plăți valutare între rezidenti Întrebare: În ce condiții o societate SRL platitoare de TVA, rezidenta in RO, poate încasa în valută în serviciu prestat unui rezident RO platitor de TVA? Poate emite factura în lei și încasa in valuta?

Situație de fapt: S.C., microintreprindere, platitoare de TVA, produce, monteaza si vinde in tara si strainatate case pe structura de lemn. Întrebare: Pentru vanzarile care clientii din Romania este obligata ca incepand cu 01.07.2022 sa transmita factura în sistemul RO E-FACTURA?

Situație de fapt: SRL cu cod CAEN 4791 si cod TVA de România și Germania vinde pe platforma Amazon din depozitul din Germania. SRL-ul este înscris în Regimul EU One Stop Shop pe site-ul ANAF. SRL-ul dorește sa achizitioneze marfa din România pe care sa o trimită la depozitul din Germania pentru a fi vanduta pe Amazon către clienți din EU. Pot fi contractate serviciile unui transportator de marfa sau nu, în funcție de limitele de transport ale furnizorului din România. Considerăm două situații distincte de transport, fie direct de către furnizorul din România până la depozitul din Germania, fie