Bianca Meze

Întrebare: Sunt beneficiarul grantului de 2000 de euro – dacă în ultimii 2 ani eu am susținut financiar firma cu bani propria (dări la stat, furnizori etc) pentru ca nu firma nu a avut încasări – pot folosi cei 2000 de euro sa rambursez imprumutul meu catre firma?

Situație de fapt: SRL de tip microintreprindere si neînregistrat ca plătitor de TVA prestează servicii IT pentru un beneficiar din Canada, în baza unui contract comercial. Serviciile consta în realizarea de programe informatice pentru client, care sunt trimise online către beneficiar. Plata se face în funcție de numărul de ore de munca prestate în acest scop, la tariful negociat prin contract. Întrebare: Prestatorul are vreo obligație de înregistrare și/sau declarativă dpdv al TVA în România sau în Canada? Ce trebuie sa scrie prestatorul pe factura în caz afirmativ sau negativ?

Situație de fapt: O persoana fizica autorizata expert contabil, este beneficiara a Măsurii 1 de ajutor de stat (microgrant de 2.000 de euro). Urmărind categoriile de cheltuieli eligibile din lege, consider ca imi sunt aplicabile următoarele încadrării: b) datorii curente și restante fata de furnizorii curenți, inclusiv fata de furnizorii de utilitati potrivit contractelor încheiate; f) cheltuieli privind achiziția de obiecte de inventar, inclusiv obiecte de inventar de natura mijloacelor fixe necesare pentru reluarea activității curente. Întrebare: PFA poate efectua cheltuieli din ajutorul financiar încasat pentru următoarele destinații: - plata salariilor (contribuții și sume nete); - achiziția unui telefon mobil?

Întrebare: Care va fi monografia contabila folosită pentru inregistrarea bonificatiei acordate pentru plata anticipată a taxelor și impozitelor locale? Poate fi înregistrată ca un venit (768)? Se impozitează la finalul anului?

Situație de fapt: O societate cu cod CAEN 4332 Lucrări de tâmplărie și dulgherie este platitoare de TVA și de impozit pe profit (are capital social peste 45.000 lei). Cand clientul este din RO societatea cu cod CAEN 4332 achizitioneaza materiale, executa tamplaria în baza comenzii primite și o montează la client. Cand clientul este din UE, platitor de TVA, se achizitioneaza materiale, se executa tamplaria în baza comenzii primite de la acesta și se livrează la sediul clientului din UE cu o firma de transport contractata de societatea care executa tamplaria fără ca tamplaria sa fie montată la sediul

Situație de fapt: SRL, platitoare de impozit pe profit a achiziționat titluri de stat. Întrebare: Cum se înregistreaza în contabilitate achizitia titlurilor conform următoarelor date: * data achizitiei: 11.03.2022 * data maturitate finala: 26.04.2023 * număr titluri 170 * valoare nominală: 1.700.000 lei * preț brut pe obligatiune 10.636,37 = 1.808.183,58 lei * preț net pe obligatiune 10.125,10 = 1.721.267 lei * comision tranzactionare banca = 5.814,44 lei * comision lunar ce va fi emis de banca cf factura = 642 lei * valoare de decontare = 1.813.998,02 lei (suma achitata către banca) * randament 4,67 * rata cupon 5,85%

Situație de fapt: Am primit o factura de transport emisă de o societatea romana de transport pentru deplasarea a doua persoane ucrainene, ruta: România-Polonia, cu data de 04.03.2022. Întrebare: Va rugam sa ne precizati punctul dvs. de vedere privind încadrarea facturii din punct de vedere al impozitului pe profit. Este o cheltuială deductibila sau nu? Avem în vedere și OUG 20/08.03.22. Putem sa o incadram pe cheltuieli sociale chiar daca factura a fost emisa cu data de 04.03.2022?

Situație de fapt: SRL, platitor de impozit pe profit a investit la data de 21.01.2021 în unități de fond Erste Equity RON suma de 200.000 lei și Erste Bond Flexibile suma de 300.000 lei. Întrebare: 1. În ce cont trebuie înregistrate investițiile respective 508 sau 267? 2. La data de 08.03.2022 au fost rascumparate aceste titluri generând o pierdere de 29.000 lei. Pierderea este deductibila fiscal? 3. Trebuie reevaluate investițiile respective la data de 31.12.2021? 4. Se depune vreo declarație legată de câștigul /pierderea din investiții?

Situație de fapt: Un client a fost radiat în 09.03.2021. Întrebare: În ce condiții pot ajusta TVA pentru facturile neîncasate din perioada 2015-2018, emitem facturi cu minus?

Situație de fapt: La data de 01.10.2021, am trecut în clienți incerti, cont 4118, toți clienții care nu au achitat de peste 2 ani. Valoarea totala a fost de 198 829.93 lei. Am calculat 30% din 198829.93 lei, respectiv 59 648.98 lei si-am facut cheltuieli cu ajustările pentru deprec. activelor circulante 6814. Am facut ajustare TVA 9523.78 lei aferentă sumei de 59 648.98 lei. Întrebare: Este corecta ajustarea și suma ajustată la TVA?