PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Societatii, in urma perchezitiei asociatului i s-a confiscat o suma de bani ce reprezinta soldul casei societatii, dar care erau la momentul perchezitiei in casa patronului. Intrebare: Cum incadrez acea suma de bani pana se clarifica ce se intampla cu bani confiscati? Ii trec pe cheltuieli?

Situatie de fapt: O parohie vrea sa se inscrie in registrul entitatilor si unitatiilor de cult. A depus D163 cu anexele in zip, dar a primit raspuns ca trebuie sa depuna D101 din 2016-2022. Intrebare: Cum se completeaza D101 pt parohii, se trec toate veniturile neimpozabile si cheltuilelile nedeductibile, sau se completeaza pe 0? Mentionez ca parohia nu a avut activitate economica.

Situația de fapt: O societate cumpara si instaleaza panouri fotovoltaice la sediul societatii. Întrebare: Panourile fotovoltaice se incadreaza la caterogia imobilizarilor pentru care se aplica scutirea pentru profit reinvestit?

Situatie de fapt: O societate din Turcia trebuie sa participe la un Targ Expozitional in Romania. Societatea turca primeste factura cu Tva de Romania. Intrebare: Cum isi poate recupera Tva-ul achitat in Romania?

Situatie de fapt: O societate primeste servicii de la un subcontractor pentru care retine o garantie de buna executie. Dupa finalizarea serviciilor, societatea beneficiara contesta calitatea serviciilor primite si convine cu subcontractorul ca doar o parte din garantie sa fie restituita acestuia (exemplu, garantie totala 100.000 lei, 70.000 lei se achita subcontractorului, diferenta de 30.000 lei este retinuta pentru prestarea defectuoasa a serviciilor, subcontractorul renuntand la recuperarea ei). Partiel au semnat un act aditional din care rezulta cele mai sus mentionate. Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile ce se vor efectua pentru partea din garantie care nu se mai achita subcontractorului?

Situatie de fapt: Societatea construiește o clădire cu destinația ,,Sală de evenimente”. Totul ce s-a cheltuit până acuma a fost înregistrat în contul 231 ,,Imobilizări corporale în curs de execuție”. Am facturi cu articole mărunte dar însumate toate ajung la o valoare mare. Nu aș avea voie ca să le trec direct pe un cont de cheltuieli? Menționez că investiția în clădirea nouă a fost inițiată în august 2022 și neavând înregistrări mari la cheltuieli societatea a înregistrat un profit mare pe anul în curs și aș dori ca pentru anul 2023 să înregistrez un profit mai mic dacă se

Situatie de fapt: O societate din Romania neplatitoare de TVA livreaza geamuri termopan si le monteaza catre persoane platitoare de TVA si neplatitoare de TVA din Germania. Intrebare: Care sunt obligatiile declarative si de plata ale persoanei din Romania: - cand factureaza geamuri catre persoana inregistrata in scopuri de TVA in Germania; - cand factureaza geamuri catre persoana nein registrata in scopuri de TVA in Germania; - cand factureaza montaj geamuri catre o persoana inregistrata in scopuri de TVA in Germania; - cand factureaza montaj geamuri catre o persoana neinregistrata in scopuri de TVA in Germania.

Situatie de fapt: In luna noiembrie 2022 am efectuat plata unei facturi proforme catre o societate din China privind achizitia unui echipament de prajire a cafelei. Conditia de livrare a fost DDP. In luna martie 2023 a sosit echipamentul expediat din Germania. Singurul document insotitor este cel de transport - CMR-ul. La expeditor apare numele unei societati din Germania. Intrebare: Avand in vedere conditia de livrare DDP door to door, cine trebuie sa emita factura fiscala?Furnizorul chinez sau societatea din Germania care s-a ocupat de formalitatile vamale? Precizez ca societatea mea este inregistrata ca operator de achizitii intracomunitare cu numar

Situația de fapt: O societatea A, detine 100 % din capitalul unei societati B, ambele cu sediul in Romania. Societatea A a finantat activitatea societatii B printr-un contract de finantare purtator de dobanda. Societatea A indeplineste conditiile de platitor impozit pe veniturile microintreprinderilor, dar singurele venituri( sub 500,000 euro/an) sunt cele din dobanzi. Societatea B este platitoare de impozit pe profit. Întrebare: 1. Tinand cont de cele de mai sus, societatea A poate aplica sistemul de impunere al microintreprinderilor? 2. Care sunt limitele de deductibilitate la societatea B a cheltuielilor cu dobanzile ? Trebuie respectat si un anumit procent al

Situatie de fapt: In anul 2021 a fost inregistrat eronat discountul primit de la furnizori pe contul 667. Specificam ca societatea este platitoare de impozit pe venit. Intrebare: Va rugam sa ne comunicati cum se poate corecta aceasta eroare din punct de vedere fiscal si contabil .